郭老師郭老師請(qǐng)問(wèn)老師買(mǎi)了一批物資給員工發(fā)放，剛買(mǎi)的時(shí)候員工領(lǐng)用，然后他是隔了兩個(gè)月再發(fā)放出去的，請(qǐng)問(wèn)一下讓他發(fā)放出去的那個(gè)對(duì)方簽收表我要放到哪一個(gè)月呢？我一開(kāi)始做的是借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，貸銀行存款這么做，我們是民間非營(yíng)利組織

2024-12-04 19:28

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-12-04 19:30

對(duì)方簽收表應(yīng)放在物資實(shí)際發(fā)放的月份。購(gòu)買(mǎi)時(shí)雖已借記業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，但物資實(shí)際發(fā)放時(shí)才是相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)真正發(fā)生的時(shí)候，從權(quán)責(zé)發(fā)生制角度，簽收表放在發(fā)放月更符合會(huì)計(jì)核算原則。

快賬用戶1148 追問(wèn) 2024-12-04 19:34

那我怎么做分錄呢

齊紅老師解答 2024-12-04 19:41

購(gòu)買(mǎi)物資時(shí) 你當(dāng)時(shí)的分錄是正確的，即：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本貸：銀行存款這一步記錄了購(gòu)買(mǎi)物資的支出。物資實(shí)際發(fā)放時(shí)（兩個(gè)月后）你需要把對(duì)方簽收表放在物資實(shí)際發(fā)放的這個(gè)月，并做如下分錄：借：應(yīng)付職工薪酬貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本這里將業(yè)務(wù)活動(dòng)成本轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬，是因?yàn)檫@批物資是用于員工福利的。同時(shí)，確認(rèn)實(shí)際發(fā)放給員工：借：管理費(fèi)用（或相關(guān)成本費(fèi)用科目，具體看員工所屬部門(mén)和用途）貸：應(yīng)付職工薪酬

快賬用戶1148 追問(wèn) 2024-12-04 19:42

老師買(mǎi)的東西不是給員工的，是讓員工發(fā)給老人家的，就是相當(dāng)于送給他們前面就是買(mǎi)的東西到員工手上員工先簽收了這些東西后面他們?nèi)マk活動(dòng)才把這些東西再給老人家老人家簽收這樣

齊紅老師解答 2024-12-04 19:43

那就計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本貸：銀行存款

快賬用戶1148 追問(wèn) 2024-12-04 19:43

就是不知道吧，發(fā)放的時(shí)候那些單子放在哪里？

齊紅老師解答 2024-12-04 19:44

購(gòu)買(mǎi)物資時(shí) 借：存貨貸：銀行存款解釋?zhuān)嘿?gòu)買(mǎi)物資時(shí)，先將物資計(jì)入存貨科目，這表示組織擁有了這批用于贈(zèng)送的物資資產(chǎn)。員工領(lǐng)用物資時(shí)（此時(shí)尚未發(fā)放給老人）借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本貸：存貨解釋?zhuān)簡(jiǎn)T工領(lǐng)用時(shí)，由于物資已經(jīng)離開(kāi)庫(kù)存用于組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)（準(zhǔn)備送給老人），所以將存貨成本結(jié)轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，體現(xiàn)成本的發(fā)生。物資實(shí)際發(fā)放給老人（兩個(gè)月后）時(shí) 將對(duì)方簽收表放在這個(gè)月，同時(shí)做分錄：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 - 捐贈(zèng)成本（或根據(jù)組織具體的成本明細(xì)科目設(shè)置）貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本（之前領(lǐng)用環(huán)節(jié)已計(jì)入的成本）

快賬用戶1148 追問(wèn) 2024-12-04 19:46

老師現(xiàn)在碰到一個(gè)問(wèn)題，就是他們發(fā)放的時(shí)候每次數(shù)量是不一樣的，然后就會(huì)出現(xiàn)，就是可能這次發(fā)了一部分，下次發(fā)了一部分，然后因?yàn)榱坑悬c(diǎn)大，然后他們每次的數(shù)量不一樣，不知道出庫(kù)了多少，然后但是單子都有簽數(shù)量很難統(tǒng)計(jì)，我就不知道怎么填業(yè)務(wù)活動(dòng)成本帶存貨這個(gè)金額

齊紅老師解答 2024-12-04 19:52

采用估計(jì)與定期盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合的方法估計(jì)法初步記錄：在每次發(fā)放時(shí)，如果難以精確統(tǒng)計(jì)發(fā)放數(shù)量，你可以先根據(jù)大致估計(jì)的發(fā)放比例來(lái)計(jì)算存貨減少金額和業(yè)務(wù)活動(dòng)成本增加金額。例如，假設(shè)購(gòu)買(mǎi)了總價(jià)值為?10,000?元的物資，你估計(jì)第一次發(fā)放了約?40%，那么第一次發(fā)放時(shí)的分錄可以是：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本?-?捐贈(zèng)成本?4,000（10,000×40%）貸：存貨?4,000 定期盤(pán)點(diǎn)調(diào)整：定期（比如每月或每季度）對(duì)剩余存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。假設(shè)盤(pán)點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)實(shí)際剩余存貨價(jià)值為?5,000?元，而按照之前的估計(jì)，應(yīng)該剩余存貨價(jià)值為?10,000×(1?-?40%)?=?6,000?元。這說(shuō)明之前估計(jì)的發(fā)放量多了，需要調(diào)整業(yè)務(wù)活動(dòng)成本。調(diào)整分錄如下：借：存貨?1,000 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本?-?捐贈(zèng)成本?1,000 建立簡(jiǎn)易的收發(fā)存記錄系統(tǒng) 即使每次發(fā)放數(shù)量不好統(tǒng)計(jì)，也可以設(shè)計(jì)一個(gè)簡(jiǎn)單的表格來(lái)記錄每次發(fā)放的大概情況。表格可以包括日期、預(yù)計(jì)發(fā)放數(shù)量（根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)人員的大致估計(jì)）、簽收數(shù)量（如果有部分能確定的）等信息。根據(jù)這個(gè)表格，在每次發(fā)放后，按照預(yù)計(jì)發(fā)放數(shù)量來(lái)計(jì)算業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和存貨的金額。例如，假設(shè)某一次預(yù)計(jì)發(fā)放物資價(jià)值為?3,000?元，分錄如下：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本?-?捐贈(zèng)成本?3,000 貸：存貨?3,000 隨著信息的逐步完善，如后續(xù)得到更準(zhǔn)確的發(fā)放數(shù)量，再進(jìn)行調(diào)整。如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際發(fā)放數(shù)量比預(yù)計(jì)發(fā)放數(shù)量少，就像上述盤(pán)點(diǎn)調(diào)整一樣，將多計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本的部分轉(zhuǎn)回存貨；反之，如果實(shí)際發(fā)放數(shù)量多，就補(bǔ)記業(yè)務(wù)活動(dòng)成本并減少存貨。參考?xì)v史數(shù)據(jù)或同類(lèi)活動(dòng)數(shù)據(jù)進(jìn)行估算如果該活動(dòng)是定期進(jìn)行的，或者與之前的類(lèi)似活動(dòng)有可比性，可以參考?xì)v史數(shù)據(jù)來(lái)估算每次發(fā)放的數(shù)量。例如，之前類(lèi)似的捐贈(zèng)活動(dòng)每次發(fā)放物資占總物資的比例大致相同，就可以按照這個(gè)比例來(lái)計(jì)算本次活動(dòng)每次發(fā)放時(shí)的業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和存貨金額。假設(shè)歷史數(shù)據(jù)顯示每次發(fā)放比例約為?30%，購(gòu)買(mǎi)物資價(jià)值為?15,000?元，那么第一次發(fā)放時(shí)：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本?-?捐贈(zèng)成本?4,500（15,000×30%）貸：存貨?4,500

2024-12-04

借庫(kù)存商品貸銀行存款，借管理費(fèi)用福利費(fèi)或者是業(yè)務(wù)活動(dòng)成本福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工福利費(fèi) 借應(yīng)付福利費(fèi) 貸庫(kù)存商品。

2024-07-14

1.根據(jù)一般的稅法規(guī)定，發(fā)票只限于用票單位和個(gè)人自己填開(kāi)使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。因此，如果您公司具有開(kāi)具增值稅發(fā)票的資格，并且該員工的工資確實(shí)需要從對(duì)方單位結(jié)算，那么您公司是有權(quán)限開(kāi)具發(fā)票的。但需要注意的是，發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映交易情況。在您的情況下，發(fā)票內(nèi)容開(kāi)為“現(xiàn)代服務(wù)-借用人員工資”需要確保這確實(shí)反映了您公司與對(duì)方單位之間的實(shí)際交易情況。另外，關(guān)于稅率6%的問(wèn)題，需要確認(rèn)您公司是否適用于該稅率。一般來(lái)說(shuō)，增值稅稅率由稅務(wù)部門(mén)根據(jù)行業(yè)、服務(wù)類(lèi)型等因素確定，因此您需要核實(shí)您公司是否屬于適用6%稅率的行業(yè)范圍。 2.發(fā)票開(kāi)出后的做賬：當(dāng)您公司開(kāi)出發(fā)票后，需要按照正常的會(huì)計(jì)處理程序進(jìn)行記賬。具體而言，您需要將這筆收入計(jì)入公司的營(yíng)業(yè)收入賬戶，并將相應(yīng)的稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)賬戶。同時(shí)，由于這筆收入實(shí)際上是對(duì)員工工資的結(jié)算，您還需要在員工工資賬戶中進(jìn)行相應(yīng)的處理，即將收到的款項(xiàng)用于支付該員工的工資。 3.成本結(jié)轉(zhuǎn)：成本結(jié)轉(zhuǎn)是會(huì)計(jì)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它涉及到將成本從生產(chǎn)成本或勞務(wù)成本等賬戶中轉(zhuǎn)移到庫(kù)存商品、銷(xiāo)售成本等賬戶中。在您的情況下，由于涉及到員工工資的結(jié)算，成本結(jié)轉(zhuǎn)主要涉及到勞務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)。您需要將該員工的工資成本從勞務(wù)成本賬戶中轉(zhuǎn)移到銷(xiāo)售成本或相關(guān)費(fèi)用賬戶中。借銷(xiāo)售費(fèi)用等科目貸應(yīng)付職工薪酬需要注意的是，成本結(jié)轉(zhuǎn)的方法有多種，如先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。您需要根據(jù)公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)政策選擇合適的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。

2024-05-14

你好，下個(gè)月從工資里扣除發(fā)工資扣除就可以的，借其他應(yīng)收款貸，銀行存款，這個(gè)是沒(méi)有扣除，你們單位替人家繳納了發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬，工資貸其他應(yīng)收款。

2022-04-02

您好，這個(gè)的話是算在現(xiàn)在的成本，這個(gè)就行，因?yàn)槿ツ甑脑挘@個(gè)在做已經(jīng)不合適了

2024-08-12

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