老師 ，我們是商貿(mào)企業(yè)。上年11月暫估入庫(kù)一批產(chǎn)品。就按暫估的金額，數(shù)量。暫估入庫(kù)了。然后11月這批暫估的貨賣(mài)了，我就按暫估價(jià)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本了。然后分錄也是按暫估的寫(xiě)。 然后12月到發(fā)票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發(fā)票錄入藍(lán)字分錄。這樣對(duì)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本哪里我沒(méi)有動(dòng)，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本哪里需要改嗎？需要沖銷(xiāo)比發(fā)票多出來(lái)的成本嗎？但是跨年了怎么辦

去年12月暫估 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款暫估 現(xiàn)在1月進(jìn)貨發(fā)票回來(lái)了 但是比暫估的金額小，現(xiàn)在咋處理？

老師，暫估高了怎么寫(xiě)調(diào)整暫估入庫(kù)商品差額，就是說(shuō)，我上個(gè)月暫估的，這個(gè)月發(fā)票回來(lái)。但是上個(gè)月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。現(xiàn)在這個(gè)多出來(lái)的成本金額怎么寫(xiě)分錄是寫(xiě)負(fù)數(shù)嗎？

老師，你好，公司之前成本發(fā)票沒(méi)回來(lái)暫估成本了，金額是12000元。分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估款。現(xiàn)在已經(jīng)收到了成本發(fā)票金額：12040.52元，現(xiàn)在需要沖減前期暫估，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做呢，多出來(lái)的金額怎么做呢？

老師，暫估物料暫估金額比實(shí)際發(fā)票開(kāi)來(lái)的多，但成本已經(jīng)按暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)了，來(lái)票后怎么記，把多暫估的金額沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎