問題二:20年金稅盤服務(wù)費560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務(wù)費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。

老師，你好，我現(xiàn)在有一家公司小規(guī)模，一二季度都無收入都是0申報的，代賬公司報的，三季度有個2萬的收入但是報稅就合估了成本，沒有做賬，現(xiàn)在我接手要看到有1-9月份加油票、餐飲票，現(xiàn)在我準備整理第四季度的賬務(wù)，我該怎么做。

老師您好，請問去年8月成立的公司，11月開戶，11-12發(fā)生了一些銀行手續(xù)費和社保費，總共1萬多的費用。沒有記賬，季報也都是0申報。 現(xiàn)在需要補做去年的賬嗎？如果補了的話，去年第四季度的季報需要更正申報嗎？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發(fā)票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數(shù)據(jù)會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調(diào)整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調(diào)好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點

代理記賬拿回去做了1年的0申報，其實銀行有手續(xù)費扣除從2024年第一個季度到第二個季度到第三個季度其中第一個第二個季度2個季度都沒做手續(xù)費憑證，我可以直接都做在12月份或者11月份里面嗎？500塊的手續(xù)費是1月-7月每個月發(fā)生的手續(xù)費