我做應(yīng)收賬款這次分錄，是沒有單據(jù)了，直接出分錄就行了嗎？

您好同學(xué)： 憑證后面付銀行回單即可。

我12月份收到租金就要交一年的稅費了嗎？收到租金怎么出分錄？確認(rèn)收貨入是每個月確認(rèn)嗎？還是2025年1月一次性確認(rèn)收入？

您好同學(xué)： 企業(yè)是小規(guī)模，1個季度普票不含稅收入未超過30萬，免征增值稅 收到到租金時（假設(shè)為全年租金 120,000 元，企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率為 9%）： 借：銀行存款 120,000 貸：預(yù)收賬款 110,091.74（120000÷(1 %2B 9%)） 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）9,908.26（110091.74×9%） 可以分段確認(rèn)收入

一般納稅人簡易計稅的，就是每月確認(rèn)收入也可以，一次性確認(rèn)也行是嗎？這有什么區(qū)別呢？

您好同學(xué)：有區(qū)別的 從稅務(wù)申報角度增值稅申報方面，每月根據(jù)確認(rèn)的收入計算繳納增值稅，收入和稅款的匹配更合理，在納稅期限內(nèi)分期申報納稅，減輕企業(yè)一次性繳納稅款的資金壓力。企業(yè)所得稅方面，也與會計核算一致，按照每月確認(rèn)的收入計算應(yīng)納稅所得額，避免因一次性確認(rèn)收入導(dǎo)致某一期間利潤過高而多繳納企業(yè)所得稅。

如果12月收2024年12月至2025年11月份租金，一年租金36000，那我11月份開發(fā)票，12月份是按36000交增值稅呢？還是每月3000交增值稅呢？開發(fā)票36000電子稅務(wù)局增值稅不是直接帶出來稅費了嗎？

我11月開發(fā)票了需要做什么憑證？