老師好，小規(guī)模，19年12月計提了一筆收入借：應(yīng)收賬款 103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3000 2020年5月實際開票92700萬，然后我把19年12月計提的這筆10萬收入沖銷，借:應(yīng)收賬款—103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —100000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）—3000，然后補記借：應(yīng)收賬款 92700 貸:主營業(yè)務(wù)收入 90000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2700 對嗎

你好，老師，本月我公司紅沖一筆營業(yè)收入，之前做的分錄是： 1、銷售業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款-XX貿(mào)易公司 184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 162859.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額21171.72 2、本月紅沖 我做分錄：紅沖銷售收入 借： 應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 -184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -162859.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額-21171.72 3、本月重新開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 148007.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 130979.76 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額 17027.37 現(xiàn)在我生產(chǎn)報表之后，資產(chǎn)總額不平，相差的金額就銷項稅額的金額4144.35

老師你 好，請你幫我看看在12月我確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)后，有一筆銷項稅，但是在1月收到款時，對方A貨暫時不開發(fā)票，以后集中開，我就把12月的借應(yīng)收賬款 ，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅做了紅沖。但是2月了這筆稅還在，老師我不知道哪里出問題了。

老師，我們是小規(guī)模，開專票，之前會計記賬借主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，貸應(yīng)收；結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金；交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項稅明細一直有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，如果不做這一步分錄，對不對

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發(fā)票，但是沒有收到對方貨款，現(xiàn)在對方全部退貨到我們倉庫了，需要開紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對不？ 之前剛銷售出去貨物的時候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)收賬款