老師好，小規(guī)模，19年12月計(jì)提了一筆收入借：應(yīng)收賬款 103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3000 2020年5月實(shí)際開票92700萬，然后我把19年12月計(jì)提的這筆10萬收入沖銷，借:應(yīng)收賬款—103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）—3000，然后補(bǔ)記借：應(yīng)收賬款 92700 貸:主營業(yè)務(wù)收入 90000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2700 對嗎

老師，上個月開了紅字發(fā)票，本月做賬是不是把上月的分錄沖銷借:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)收賬款呢？

你好，老師，本月我公司紅沖一筆營業(yè)收入，之前做的分錄是： 1、銷售業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款-XX貿(mào)易公司 184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 162859.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額21171.72 2、本月紅沖 我做分錄：紅沖銷售收入 借： 應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 -184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -162859.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額-21171.72 3、本月重新開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 148007.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 130979.76 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額 17027.37 現(xiàn)在我生產(chǎn)報(bào)表之后，資產(chǎn)總額不平，相差的金額就銷項(xiàng)稅額的金額4144.35

老師好，請問紅沖的發(fā)要分錄如下是否正確 開票時：借：應(yīng)收賬款 50 貸：主營業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10 紅沖時： 借：主營業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10 貸：應(yīng)收賬款 50

老師好，貿(mào)易公司進(jìn)的貨品能直接寫分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 這樣嗎，銷售的時候就寫 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)