用友軟件里的事，就是在我結(jié)賬的時(shí)候，軟件里邊兒有這個(gè)供銷(xiāo)存？之前跟蔡老師說(shuō)的時(shí)候是按原材料。就進(jìn)原材料庫(kù)，入成品進(jìn)入成品庫(kù)。那么銷(xiāo)售也是一樣，出成品就出成品庫(kù)，出原材料就出原材料庫(kù)。但是我公司之前老會(huì)計(jì)他做的賬是，只要是購(gòu)進(jìn)他全進(jìn)的原材料庫(kù)。只要是銷(xiāo)售無(wú)論是銷(xiāo)售的原材料還是銷(xiāo)售的成品，他全走的成品庫(kù)。一月份之前我還是這么做的，因?yàn)槎路菀咔槠陂g沒(méi)上班，就空姐的賬沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽(tīng)用友唐經(jīng)理和蔡老師說(shuō)就是銷(xiāo)售什么就從哪個(gè)庫(kù)出。我就銷(xiāo)售原材料，我走原材料庫(kù)，銷(xiāo)售成品有成品庫(kù)，這個(gè)月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個(gè)老會(huì)計(jì)是那么接的。到月底結(jié)賬的時(shí)候，正常結(jié)這個(gè)帳，我該對(duì)賬的都對(duì)了。但是走到那月末處理的時(shí)候。就出問(wèn)題了，他就讓我輸這個(gè)產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個(gè)老會(huì)計(jì)它干的時(shí)候。說(shuō)軟件兒這個(gè)人告訴他。在我公司的這個(gè)銷(xiāo)售出庫(kù)單里面，結(jié)完帳以后，在銷(xiāo)售出庫(kù)單里面。就是自動(dòng)顯示出這個(gè)成本價(jià)。根據(jù)銷(xiāo)售出庫(kù)單里邊的這個(gè)單價(jià)的這個(gè)成本價(jià)去回填產(chǎn)成品的這個(gè)成本。

? 老師，9月份的原材料是估計(jì)入帳，10月份的分錄要紅字沖銷(xiāo)這筆憑證，再重新做一張正確的。然后在庫(kù)存那里做的采購(gòu)單，做不上負(fù)數(shù)，在采購(gòu)那里應(yīng)該怎么沖掉這筆估計(jì)的呢？還有，剛才不小心將上月暫估的在速達(dá)里做成了退貨，我紅字沖銷(xiāo)后，就回到原來(lái)的樣子了吧

北京新銳電器公司暫估處理方式采用單到回沖。8月份從供應(yīng)商四川電器科技有限公司采購(gòu)的304不銹鋼數(shù)量2000張、201不銹鋼材數(shù)量1500張，材料已驗(yàn)收入原材料庫(kù)，到月底時(shí)未收到發(fā)票，暫估入賬，304不銹鋼暫估單價(jià)180元，201不銹鋼暫估單價(jià)120元。9月22日,收到四川電器開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上304不銹鋼的單價(jià)為185元張，201不銹鋼暫估單價(jià)124元，進(jìn)行暫估報(bào)銷(xiāo)處理，確認(rèn)采購(gòu)成本并確認(rèn)應(yīng)付賬款。這個(gè)怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?

北京新銳電器公司暫估處理方式采用單到回沖。8月份從供應(yīng)商四川電器科技有限公司采購(gòu)的304不銹鋼數(shù)量2000張、201不銹鋼材數(shù)量1500張，材料已基收入原材料庫(kù)，到月底時(shí)未收到發(fā)票，暫估入賬，304不銹鋼暫估單價(jià)180元,201不銹白暫估單價(jià)120元。9月22日，收到四川電器開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上304不銹鋼的單價(jià)為185元張，201不銹鋼暫估單價(jià)124元，進(jìn)行暫估報(bào)銷(xiāo)處理，確認(rèn)采購(gòu)成本并確議應(yīng)付賬款。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計(jì)計(jì)提了26萬(wàn)的人工成本。會(huì)計(jì)分錄如下 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時(shí)候，我沖回了這筆分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)余額，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？