如果是的話，補(bǔ)交的借，稅金及附加，貸，應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 營(yíng)業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款。

補(bǔ)交這個(gè)清楚了，退稅的這個(gè)可以再寫下分錄嗎 沒看清

借，銀行存款， 貸，應(yīng)交稅費(fèi)印花稅。 借，應(yīng)交稅費(fèi)印花稅， 借，稅金及附加負(fù)數(shù)

稅金及附加這里是借方？那分錄不平呀？

借方負(fù)數(shù)不就是貸方？

不好意思沒看到負(fù)數(shù)這兩個(gè)字

那你再看一下是不是平了？

就是相當(dāng)于紅沖了。

是的 這樣的話就是平了 ，那為什么不直接在貸方表示呢

因?yàn)檐浖鲑~，你放到貸方，他很有可能取不到數(shù)據(jù)。因?yàn)樗墙璺桨l(fā)生額的。

好的 謝謝老師。還有個(gè)問(wèn)題是我們6月份收到一張專票，已價(jià)稅分離做賬并報(bào)稅抵扣進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在十月份他們開了負(fù)數(shù)發(fā)票給我們，需要紅沖（6月份多開了一張現(xiàn)在作廢一張，不用重開給我們，我們需要紅沖發(fā)票做賬）之前六月做的分錄是借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本79876.24，進(jìn)項(xiàng)稅額798.76，貸應(yīng)付賬款80675?，F(xiàn)在十月份我要紅沖的話是同樣的分錄金額用負(fù)數(shù)表示嗎？進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)要用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目嗎？應(yīng)該怎么寫分錄，尤其是進(jìn)項(xiàng)稅這里

可以用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，也可以進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù) 借應(yīng)付賬款、借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

那還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎