但是我9月份忘了計提，征期時報表也已經(jīng)申報了，怎么辦

如果你在9月份忘記計提企業(yè)所得稅并且已經(jīng)申報了財務報表，你可以在10月份進行調整。在10月的賬務處理中，應當將這筆稅費計入財務費用，并相應調整當月的利潤表和資產(chǎn)負債表。這樣可以確保年度財務報表的準確性。希望這個方法能夠幫助你糾正之前的遺漏。

！怎么計入財務費用呢？具體計提和繳納的分錄怎么做

對于已經(jīng)錯過的企業(yè)所得稅計提，你可以這樣處理： 1. 計提企業(yè)所得稅： - 借方：財務費用（或管理費用） - 貸方：應交稅費-應交所得稅 2. 繳納企業(yè)所得稅： - 借方：應交稅費-應交所得稅 - 貸方：銀行存款 這樣處理可以確保你的財務記錄符合實際情況，同時也能夠糾正之前的遺漏。希望這個分錄能幫到你！

老師，我們財務的電腦主機壞了，需要拿去維修這個沒事吧

老師，計提時分錄，直接借所得稅費用，貸應交稅費所得稅可以嗎

可以的，這是標準的會計分錄處理方式。具體如下： - 借方：所得稅費用（或利潤表中的稅金及附加） - 貸方：應交稅費-應交所得稅 這樣的分錄可以直接反映出所得稅的費用影響及其負債狀態(tài)，符合會計準則要求。希望這能幫助到你！

老師，但是我直接的所得稅繳納了，23年的沒有計提，但是24年一月繳納了，這個怎么辦

如果你在2024年1月繳納了2023年的所得稅，但未在2023年進行計提，你需要在2023年的年終調整中補做計提分錄。具體操作如下： 1. 補做2023年計提所得稅的分錄： - 借方：所得稅費用 - 貸方：應交稅費-應交所得稅 2. 2024年1月實際繳納稅款時的分錄保持不變： - 借方：應交稅費-應交所得稅 - 貸方：銀行存款 這樣可以確保2023年和2024年的財務報表反映真實、準確的經(jīng)濟活動。希望這個解答對你有幫助！

老師，那城建土地使用稅，印花稅，城市維護建設稅，增值稅需要計提嘛？怎么做分錄

城建土地使用稅、印花稅、城市維護建設稅和增值稅這些稅種通常也需要進行計提。具體分錄如下： 1. 計提城建土地使用稅、印花稅、城市維護建設稅： - 借方：稅金及附加 - 貸方：應交稅費-相應的稅種（例如：應交城建稅、應交印花稅等） 2. 計提增值稅（如果是預計應納稅額）： - 借方：稅金及附加 - 貸方：應交稅費-應交增值稅（或其他相關子科目） 這些稅費的計提通常是基于當期的營業(yè)收入或其他相關計稅依據(jù)進行的。務必確保按照實際的稅法規(guī)定進行計算和會計處理。希望這些信息能幫到你！

老師，小規(guī)?？梢杂脩欢?銷項稅額嘛

還是做賬直接計入應交稅費-未交增值稅例：賣出商品，開具專票，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

對于小規(guī)模納稅人，通常增值稅的處理稍有不同。小規(guī)模納稅人的增值稅是按照簡易計稅方法計算的，通常不涉及銷項稅額和進項稅額的分開記賬。你可以使用以下會計分錄： 1. 銷售商品時： - 借方：應收賬款 - 貸方：主營業(yè)務收入 - 貸方：應交稅費-應交增值稅（增值稅額） 這里的“應交稅費-應交增值稅”直接計入實際應交的增值稅金額，不需要單獨區(qū)分銷項稅額。希望這個解釋能幫助你正確處理！

對于小規(guī)模納稅人，通常不需要分開計算銷項稅額和進項稅額，因為小規(guī)模納稅人采用的是簡易計稅方式。你可以直接使用“應交稅費-未交增值稅”來記錄你需要繳納的稅額。具體分錄如下： - 借方：應收賬款 - 貸方：主營業(yè)務收入 - 貸方：應交稅費-未交增值稅（這里記錄的是根據(jù)銷售額計算出的應納稅額） 這樣的處理更適合小規(guī)模納稅人的會計處理需求。希望這能幫助你！

那計入應交稅費-未交增值稅怎么計提呀 還是直接繳納，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款