沒有多計(jì)提，就是當(dāng)月的所得稅計(jì)提了，因?yàn)槭羌緢?bào)就只做了計(jì)提。在8月虧損，沒有企業(yè)所得稅。9月彌補(bǔ)了上個(gè)月的虧損后，申報(bào)了企業(yè)所得稅。可是報(bào)表上7月計(jì)提的所得稅還在上面掛著，沒有繳納

你好，這種情況需要把計(jì)提的所得稅費(fèi)用分錄沖銷?

老師，可以具體說(shuō)一下怎么沖銷嗎？

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用?

需要進(jìn)行繳納所得稅嗎？

你好，都是虧損的，不需要繳納企業(yè)所得稅?

這個(gè)計(jì)提是7月的賬務(wù)，做沖銷的話可以在四季度的賬務(wù)直接沖銷這筆所得稅計(jì)提嗎？