我公司小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據(jù)當期費用支出金額20萬同步轉入營業(yè)外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業(yè)外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據(jù)當期專項資金使用的20萬計入營業(yè)外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業(yè)外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？

我們公司有一筆100W+的應付賬款今年準備做無法支付的處理，想問一下賬務上直接做到營業(yè)外收入，第四季度先交所得稅，然后年報的時候再整體核算看是否需要補退稅么？

你好，我們公司21.1-12月房租沒有發(fā)票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費用，22.5.31號前如果還沒有發(fā)票就要調增對吧，調增對我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬，假設房租發(fā)票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補以后年度金額，且不用繳納所得稅

老師，我看我們房地產同行業(yè)的老會計在做那個預收房款轉主營業(yè)務收入這一步的時候是沒有結轉收入的，收入和成本都暫未結轉，雖然發(fā)票開了，說是為了方便計算企業(yè)所得稅預繳計算繳納，在最后做清算的時候才會結轉收入和支出。請問老師，這個說法是正確的嗎

老師請教問題：公司預付的賬款未取得發(fā)票，對方公司已注銷，現(xiàn)在是否可以做成營業(yè)支出。還有公司已取得發(fā)票未付款，現(xiàn)對方公司也已注銷，是否可以做成營業(yè)外收入。那么第二年匯算清繳時，這些是不是全都要調增并繳納所得稅？