我們公司有一筆100W+的應(yīng)付賬款今年準(zhǔn)備做無(wú)法支付的處理，想問(wèn)一下賬務(wù)上直接做到營(yíng)業(yè)外收入，第四季度先交所得稅，然后年報(bào)的時(shí)候再整體核算看是否需要補(bǔ)退稅么？

老師 我們是去年8月申請(qǐng)的個(gè)體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒(méi)有建帳,我就想問(wèn)去年8月到今年的3月31號(hào)開(kāi)票的都是有1個(gè)點(diǎn)稅率的,我做憑證的時(shí)候,做借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦](méi)有超過(guò)45萬(wàn),月底我這個(gè)應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面是吧我的問(wèn)題是 我每個(gè)季度都是按票面金額報(bào)稅和個(gè)人所得稅的,那我現(xiàn)在賬面上的營(yíng)業(yè)外收入和我報(bào)的個(gè)人所得稅有關(guān)系么

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，我們2023年的房租是入賬真實(shí)付的，當(dāng)時(shí)先計(jì)提費(fèi)用：管理費(fèi)用-房租1萬(wàn)，銀行存款1萬(wàn)，因?yàn)闊o(wú)法取得發(fā)票，我2023年匯算的時(shí)候把他調(diào)增出來(lái)交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會(huì)計(jì)賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤(rùn)500 以前年度損益500 費(fèi)用的這個(gè)要做分錄嗎，因?yàn)槿绻菚汗赖某杀?以做 主營(yíng)成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢