我這個是個體工商戶，9月份升級成為一般納稅人，這個個體的賬務處理我不會呢，分錄不會寫，最重要的是這個個體戶19年就做了稅務登記，一直到現在，也是有數據的，這，這，24年之前的幾年賬務還處理嗎？還有1月到8月的怎么下手呀，都是有數據的，都是隨便填寫的，我這還怎么接著弄呀，比如今年都一直申報這經營所得的但是未繳納經營所得稅，這個賬務怎么處理呢？還有每個月的減記扣除5000又怎么寫分錄呢
1. 關于以前年度賬務處理 ? 對于2024年之前的數據，如果之前的賬務比較混亂，你需要先對之前的財務狀況進行梳理。如果數據量不大且對現在和未來的經營影響較大，比如存在未結清的往來賬款等，最好進行清理和賬務調整。但如果之前的數據很雜亂且對后續(xù)經營影響不大，你可以考慮以2024年升級一般納稅人這個節(jié)點作為新起點，和稅務機關溝通后，對之前的混亂數據暫不處理，只確保后續(xù)賬務規(guī)范準確。 2. 2024年1 - 8月賬務處理思路 ? 首先，盤點資產和負債的實際情況，確定各項資產的賬面價值（如存貨、固定資產等）和負債的金額（如應付賬款等）。 ? 對于之前隨便填寫的數據，如果涉及收入和成本，需要重新核對業(yè)務憑證，如銷售發(fā)票、采購發(fā)票等，按照實際業(yè)務重新確認收入和成本。 3. 經營所得稅未繳納的賬務處理 ? 確認經營所得應納稅額后，分錄為“借：所得稅費用；貸：應交稅費 - 應交個人所得稅（經營所得）”。當實際繳納時，“借：應交稅費 - 應交個人所得稅（經營所得）；貸：銀行存款”。 4. 每月減除費用5000元的分錄 ? 個體工商戶在計算經營所得時可以扣除每月5000元的費用，這個在計算應納稅所得額時直接扣除，不需要單獨做會計分錄來體現減除費用這一過程。它是在計算利潤，進而計算經營所得稅時考慮的因素，而不是一個單獨的會計賬務處理項目。
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老師，我們是代賬公司的，交接過來一家個體戶，但是對方公司根本不看客戶發(fā)票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現在的發(fā)票，每個季度需要給客戶報經營所得個稅，那個數自然也不準確了，我想問下這個個體戶經營所得個稅季報不是預繳嗎，這個是不是沒有什么影響，等到匯算清繳時候就得嚴格按照開的發(fā)票確認一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個個體戶都是從批發(fā)市場個人進貨沒有成本票，怎么辦
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老師，請問個體工商戶，員工技師工資一個月有五萬多的話（他們是多勞多得，少的幾千最多的五萬多），這個工資需要申報個人所得稅嗎？工資是從法人的銀行賬轉的，但是做了一個多月就走了，這個工資我該怎么處理合適呢？這個員工流動性比較大，我們是新店剛開業(yè)，營業(yè)額都不扣發(fā)技師工資，這個技師工資的所得稅怎么辦呢？不可能我門店承擔吧？他們人都走了，這個賬務怎么處理合適呢？
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之前的會計在2022年5月去稅局大廳補交了3月份的未開票收入230萬的增值稅，但是未做到賬里面，3月份收入也沒有體現這230萬，電子稅務局增值稅申報表銷售額本年累計數也沒有含這230萬，今年稅務局稽查查到了這230萬，讓寫說明，是不是還得補這個所得稅，怎么處理比較合適呢
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請問一下，我公司2022注冊，2022年一直都做有工資正常做賬正常申報，但是2023年到現在沒有業(yè)務發(fā)生，沒有做賬稅務都是0申報，現在從5月開始有開發(fā)票，請問這個賬本記錄要怎么銜接啊，要把前面沒有做的賬重新做了（每個月就隨便做個工資），申報也要更正呢還是怎么弄
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老師你好，我想問一下，個體戶小規(guī)模升級一般納稅人后，開出的票是普票，收到的進項票都是13點專票，可以抵扣開出的13點普票的增值稅嗎？還有一個問題9月18日個體戶小規(guī)模升級成一般納稅人，1月到8月都有開票，之前增值稅按開票金額申報，經營所得都是隨便填寫的，因為建帳不全，現在9月份提交升級一般納稅人，做了財務制度備案，這個賬務處理不會做，1到6月份經營所得有數據，分錄也不會，求老師幫忙解答
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老師我們家另一個也是個體升級一般納稅人，可以不用財務制度備案嗎？可以不做賬嗎？就光跟之前一樣申報一下
1. 財務制度備案要求 ? 個體工商戶升級為一般納稅人后，通常需要進行財務制度備案。一般納稅人的稅務管理相對嚴格，財務制度備案是規(guī)范企業(yè)財務管理、便于稅務機關監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。 ? 稅務機關需要了解企業(yè)采用的會計制度（如小企業(yè)會計準則或企業(yè)會計準則）、會計核算軟件、財務報表報送期限等信息，以確保企業(yè)能夠準確核算增值稅等各項稅費。 2. 賬務處理要求 ? 一般納稅人不能不做賬。一般納稅人需要進行規(guī)范的賬務處理，因為一般納稅人要準確核算進項稅額和銷項稅額，以計算應繳納的增值稅。 ? 同時，對于成本、收入、資產、負債等各項會計要素也需要詳細記錄。如果不做賬，企業(yè)將無法準確申報增值稅、企業(yè)所得稅等各種稅費，也無法提供真實、完整的財務信息用于內部管理和外部監(jiān)管。
老師，個體戶沒有企業(yè)所得稅吧，這個申報的話增值稅是月報，經營所得是季報吧
是的，你的理解是正確的
老師由于沒有應收賬款，也沒有債務，賬務處理的話可不可以從10月份開始五年分錄入賬，之前的1到9月開票記錄金額，也有申報的成本金額，直接就寫上放在期初余額可以嗎？
你好，可以放在期初金額
老師，我這個老板這個戶，個稅他申報的不對，也來不及更改了，第一季度他沒開票，估計隨便填寫的，金額應該是幾萬，我也看不到，第二季度經營所得我申報的，收入總額低于3萬提示比上季度低，收入總額我就填了五萬，成本填寫了30000，利潤就是20000，就是系統(tǒng)里其實就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6，一月份到9月份六開了些三張普票，像這種情況是，1到9月份分錄該怎么做呢，
老師，我這個老板這個戶，第一季度經營所得個稅他申報的不對，也來不及更改了，第一季度他沒開票，增值稅申報是正確的，第一季度經營所得估計隨便填寫的，金額應該是幾萬，我也看不到，第二季度經營所得我申報的，收入總額低于5萬提示比上季度低，收入總額我就填了五萬，成本填寫了30000，利潤就是20000，就是系統(tǒng)里其實就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6，一月份到9月份六開了些三張普票，像這種情況是，1到9月份分錄該怎么做呢，
以下是1 - 9月相關業(yè)務可能的會計分錄： 確認收入（以第二季度開票為例） ? 當開具三張普票金額一共39.6（假設是含稅金額）時，先計算不含稅收入： ? 假設增值稅稅率是3%（根據實際稅率調整），不含稅收入 = 39.6÷(1 %2B 3%)≈38.45 ? 借：應收賬款/銀行存款等39.6 ? 貸：主營業(yè)務收入38.45 ? 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）1.15 結轉成本（假設成本為30000） ? 借：主營業(yè)務成本30000 ? 貸：庫存商品/勞務成本等30000 對于第一季度申報有誤但來不及修改的情況，在后續(xù)核算過程中先按照正確的會計處理來做。如果后續(xù)稅務機關對第一季度申報數據有疑問或者要求更正，再根據具體要求進行調整。如果第一季度有實際發(fā)生的成本等支出，也需要正常進行會計分錄記錄，例如： ? 發(fā)生成本支出時，借：主營業(yè)務成本 ? 貸：銀行存款/應付賬款等 同時，因為經營所得個稅申報出現問題，你可能需要和老板溝通，考慮后續(xù)如何規(guī)范賬務處理和納稅申報，盡量保證財務數據和納稅申報數據的準確性。