我今年六月份匯算清繳調(diào)整了工資，當(dāng)時做的是接應(yīng)付職工薪酬54860 貸利潤分配未分配利潤54860 然后借利潤分配未分配利潤3998.97 貸應(yīng)交所得稅3998.97，未分配利潤明細(xì)賬期初余額是9378.31，現(xiàn)在貸方余額是60239.34 ，為什么我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上面未分配利潤的期末余額是46802.42，資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤的期末余額不等于未分配利潤明細(xì)賬的余額？

因?yàn)樽隽死麧櫡峙湮捶峙淅麧?，差額就是它

差額也對不上啊，資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤期末余額這個數(shù)怎么來的

期初9378.31，加上54680，減去3998.97，不等于現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債上面的期末余額46802.42

利潤分配未分配利潤54860%2B未分配利潤明細(xì)賬期初余額是9378.31-利潤分配未分配利潤3998.97=60239.34 這是做了上述分錄，會導(dǎo)致的差額

老師，我就想問下，這個資產(chǎn)負(fù)債表里面的期末余額46802.42怎么計算得來的？

用期初9378.31%2B利潤表本年凈利潤，能得到正常的期末數(shù)。再加上60239.34，與現(xiàn)在賬上的期末未分配利潤是否一致

應(yīng)該是用9378.31+利潤表本年凈利潤+本年未分配利潤發(fā)生額，能得到現(xiàn)在賬上的未分配利潤期末余額，如果最后加上的未分配利潤的余額會導(dǎo)致多加了一個9378.31

然后借利潤分配未分配利潤3998.97 貸應(yīng)交所得稅3998.97，未分配利潤明細(xì)賬期初余額是9378.31
這個分錄 有借方與貸方，都要考慮的

老師，當(dāng)時我匯算清繳調(diào)增收入直接計入未分配計入，補(bǔ)提所得稅費(fèi)用直接計入未分配利潤有沒有問題，現(xiàn)在我報三季度的財務(wù)報表，我的未分配利潤期末余額不等于凈利潤加上未分配利潤的期初余額，這樣報財務(wù)報表的話有沒有影響？

報財務(wù)報表的話，沒有影響

我現(xiàn)在截止到9月份利潤表上面的本年累計金額是-13436.92，如果用資產(chǎn)負(fù)債表期初余額9378.31+利潤表本年凈利潤-13496.92+明細(xì)賬未分配利潤余額60239.34=56120.73，又不等于現(xiàn)在表里面未分配利潤期末余額46802.42，等于就是多加一個9378.31

借應(yīng)付職工薪酬54860 貸利潤分配未分配利潤54860 然后借利潤分配未分配利潤3998.97 貸應(yīng)交所得稅3998.97
是只做了這二個有關(guān)利潤分配的分錄吧，老師看錯了，多看了個9378.31

嗯，是的，只做了這兩個分錄，所以是不是應(yīng)該只加未分配發(fā)生額就可以了，不用加余額