Q
們銷售生產(chǎn)出來的設備，然后合同上面規(guī)定的是采取預收款的方式，先預收款項，然后發(fā)貨，發(fā)貨時再全額開具發(fā)票，但是現(xiàn)在我們沒有收到這個款項，然后領(lǐng)導和對方的公司要求就是先全額開具發(fā)票， 這樣的話是有什么風險嗎？ 還是說或者說我們什么時候確認這個主營業(yè)務收入？ 賬務如何處理？
2024-10-21 09:47
2024-10-21 09:48
你好，你們什么時間能生產(chǎn)出來？如果你這個月給他開了發(fā)票，你明年很久才能生產(chǎn)出來的話，你這種有虛開發(fā)票的風險。而且，如果你跨年生產(chǎn)出來，你的增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。因為你賬上沒有做主營業(yè)務收入，你的增值稅銷售額已經(jīng)申報了。建議不要提前開。
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好的 老師，那賬務處理分錄這塊您給寫一下吧 提前開具發(fā)票沒有收到款項
借應收賬款， 貸預收賬款， 應交稅費、應交增值稅銷項 交貨了之后，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入， 收到錢，借銀行存款，貸應收賬款。
那我們沒有收到款項，先全額開具了發(fā)票的話，增值稅和所得稅什么時候確認收入？繳納稅款？
增值稅在你開發(fā)票就得交 次月申報的話，那你就是開了發(fā)票，次月時間報繳納，然后你的企業(yè)所得稅是根據(jù)你賬上做了收入之后，也就是你交貨之后做收入。
老師，那就是我需要溝通一下看設備近期是否可以年底之前能否發(fā)貨，如果可以的話我們先全額開具發(fā)票，沒有什么問題是吧？ 還有一個問題是這個設備，供應商也沒給我們開具采購成本的發(fā)票，一般確認收入的時候必須結(jié)轉(zhuǎn)成本是么還是？
可以的，可以這么做的。對的是的，如果對方?jīng)]有給你開發(fā)票，你先暫估著。他只要匯算清繳之前給你開了發(fā)票就可以。