老師，我們公司有退給供應(yīng)商的貨，18年的時候，當(dāng)時收到發(fā)票入賬時憑證是借：庫存商品 3418.71 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 581.19 貸：應(yīng)付賬款 3999.9 但是我們實際支付了3769.9 也已經(jīng)入賬了。借：應(yīng)付賬款 3769.9 貸：銀行存款 3769.9 剩下的230元是已經(jīng)退了貨，當(dāng)時沒有做處理，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款的貸方掛著230元，現(xiàn)在要調(diào)賬，要如何調(diào)整分錄，讓應(yīng)付賬款不在掛賬？？

您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來，結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，兩個月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，

你好，老師，公司采購原材料時按進(jìn)項發(fā)票入賬的，有一部分原材料未付貨款的是等付了款再開票的。就沒有入賬，所以我領(lǐng)用原材料時按主營業(yè)務(wù)收入，就是銷項發(fā)票的不含稅金額，領(lǐng)用可以么？做到后面的時候，應(yīng)付賬款超過了100萬，銷項票也開多了，我就只能暫估原材料了，我這樣做對不對？

小規(guī)模納稅人采購貨物出現(xiàn)已收貨，已付款，票未開，付款是不含稅價，那是不是這樣做賬，付錢時，借預(yù)付賬款1000元 貸，銀行存款 1000元，收到貨時借庫存商品-暫估入庫 1000元 貸應(yīng)付賬款-暫估入庫1000元 后面跨年收到票時，借庫存商品-暫估入庫-1000 貸應(yīng)付賬款-暫估入庫-1000 再做一筆正確憑證 借庫存商品 1500 貸預(yù)付賬款1500。那么在這里預(yù)付賬款不是沖多了嘛，為什么是1500因為之前的是不含稅價，現(xiàn)在取得發(fā)票開是含稅價。我不能理解也不知道這樣做賬對不對，請老師解答一下

我的應(yīng)付賬款因為進(jìn)銷存系統(tǒng)都是分開的，所以付款、收貨也分開做憑證，付貨款時記應(yīng)付賬款，收貨沖減應(yīng)付賬款，收到專票進(jìn)項記待認(rèn)證同時沖減應(yīng)付賬款，付款時就收到發(fā)票當(dāng)時應(yīng)付賬款就不含進(jìn)項。這樣一筆就是筆了，但是有余額時又偏要好幾次時就不容易核對，有什么好方法快速整理當(dāng)月付了多少款還剩多少未付，多少未收到票嗎？