2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務： （1）取得含稅旅游費收入共計480萬元，向境內其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元；支付本單位導游餐飲住宿費共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內無機構、場所）支付境外旅游費34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費，增值稅專用發(fā)票注明進項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉為職工福利部門用車，該車購進時已按13%稅率抵扣過進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務業(yè)納稅人加計抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應轉出的進項稅。 （3）該公司當月實際可抵扣的進項稅。 （4）該公司收取租金的

20年公司購買二手車，只有發(fā)票，發(fā)票名稱是我公司的，但是車輛沒有過戶，金額是90萬，當時也沒有做固定資產，直接列支費用?，F(xiàn)公司將二手車以30萬再賣給第三方，問題是公司購買后一直沒有過戶，所以這個收入怎么交稅？以車主個人所得交？還是公司增值稅率交？然后公司收到這筆賣車款，賬務處理應該怎么做？

3.粵東汽車制造公司為增值稅一般納稅人，生產SUV(消費稅稅率為5%)，每輛SUV的不含稅銷售價格為8萬元，2019年11月發(fā)生以下業(yè)務：(1)與東海4S店簽訂了20輛SUV的代銷協(xié)議，代銷手續(xù)費費率為5%，當月收到4S店返回的15輛SUV的代銷清單及銷貨款(已扣除手續(xù)費)和稅款，考慮到與其長期業(yè)務關系，公司開具了20輛SUV的增值稅專用發(fā)票。(2)贈送給偏遠山區(qū)希望小學SUV1輛并開具了增值稅專用發(fā)票，同時請運輸企業(yè)向希望小學開具了0.4萬元的運費普通發(fā)票并轉交給希望小學。(3)用一輛SUV與美美空調廠交換了10臺空調，用于改善辦公條件，雙方換入的貨物均作固定資產管理，故均未開具增值稅專用發(fā)票。(4)將本公司售后服務部使用了10年的1輛SUV(未抵扣進項稅額，每輛原入賬價值為6萬元)，作價3.09萬元銷售給某企業(yè)。(5)提供汽車修理服務，開具的稅控普通發(fā)票注明的銷售額為4.52萬元。(6)本月購進生產材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為10萬元貨已到達，尚未驗收入庫，貸款只支付60%，其余40%下月一次付清；支付運費2.18萬元要求：計算當月公司應繳納的消費稅與增值稅。

老師我公司20年購入有一輛轎車41萬，進項稅已抵扣,24年3月份已賣給個人，二手車交易市場開具給個人的發(fā)票是26萬；其實我公司賬面價值剩余7萬，請問，我公司如何賬務處理？

老師記得么？ 去年三月我接受虛開的三輪車票，其實沒有這個車，導致去年交了購置稅，今年一琢磨還得交車船稅 我之前跟你溝通的是這月準備讓廠家開紅票，當退貨，處理，然后申請退購置稅。你也說了這樣沒風險。。 我現(xiàn)在的問題是，1假如，我是說假如，我就這么糊里糊涂一直賬面掛著折舊，不紅沖，每年交車船稅，請問，如果四年后都折舊完了，然后第五年注銷公司時候。 會有什么麻煩么？折舊完賬面固定資產應該就是0對吧？賬面不用處理什么， 2至于過戶，也沒東西，我私下也不用過戶，反正公司也注銷了，是不是不用管什么了？ 三輪車一共才18000，公司年銷售也就三四十萬小公司。 我就是問不管他，注銷完，會不會有啥麻煩？還在公司下面，但是公司注銷了。 還是說，不過戶注銷不了？ 3問題是沒車，沒法過戶，在說過戶到誰手里都得交車船稅吧？對吧？