老師，向您請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題。公司2018年12月有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用并且做了長(zhǎng)期攤銷(xiāo)，當(dāng)時(shí)銀行支付了款項(xiàng)未掛往來(lái)單位。 2020年11月需要調(diào)整分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并加上往來(lái)單位。 2018年做的分錄是借方：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)分錄長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該怎么調(diào)整至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并且掛上往來(lái)單位呢？謝謝

老師您好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，企業(yè)自2021年就沒(méi)有業(yè)務(wù)和人員了，2021年企業(yè)虧損，2022年一季度，因結(jié)算之前的工程款開(kāi)票，交納所得稅，后甲方用餐卡頂工程款，賬務(wù)處理將餐卡做招待費(fèi)處理，2022年匯算清繳時(shí)將招待費(fèi)調(diào)增，因一個(gè)沒(méi)有業(yè)務(wù)也沒(méi)有人員辦公，所以將累計(jì)折舊和未付工資調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有稅收風(fēng)險(xiǎn)？

老師，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)所得稅匯算后，要補(bǔ)交一點(diǎn)所得稅，調(diào)整的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理？怎么沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目啊

2022年有一筆費(fèi)用，應(yīng)該記入管理費(fèi)用下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，記到了福利費(fèi)里了。2023年做完所得稅匯算清繳才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。在2023年10月份沖紅了福利費(fèi)，記入了招待費(fèi)。因?yàn)?023年公司的福利費(fèi)本來(lái)就很少，沖紅以后福利費(fèi)本年累計(jì)就是一個(gè)負(fù)數(shù)了。想問(wèn)一下今年做所得稅匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)福利費(fèi)怎么納稅調(diào)整呢？

今年所得稅匯算，因?yàn)?，我公司去年有預(yù)交的所得稅沒(méi)有用完。為了避免退稅，調(diào)增了成本。之前賬面上留下的預(yù)交過(guò)的所得稅調(diào)增后成本本年不能再用了，所以需要結(jié)平賬戶： 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄：借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅： 想問(wèn)老師：本月利潤(rùn)表凈利潤(rùn)正好差（調(diào)增成本后減掉的那個(gè)所得稅金額），需要調(diào)表嗎？