老師您好，請(qǐng)問一下公司在2022年7月收到2021年的一筆專項(xiàng)應(yīng)付款，同時(shí)也已經(jīng)在賬務(wù)方面沖減了費(fèi)用，最后這筆錢結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面了，這樣就導(dǎo)致了費(fèi)用減少利潤(rùn)增加， 請(qǐng)問我在2023年申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎

我想請(qǐng)教下 如果企業(yè)所得稅匯算清繳 是要有福利費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)整的話 就是要在納稅調(diào)整表格里面如實(shí)填寫就好了 年度財(cái)務(wù)報(bào)表需不需要跟著改變數(shù)據(jù)？ 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 是根據(jù)最后一個(gè)月 也就是12月的累計(jì)數(shù)據(jù)填寫就好了 是不是這樣子啊？

2022年有一筆費(fèi)用，應(yīng)該記入管理費(fèi)用下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，記到了福利費(fèi)里了。2023年做完所得稅匯算清繳才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題。在2023年10月份沖紅了福利費(fèi)，記入了招待費(fèi)。因?yàn)?023年公司的福利費(fèi)本來就很少，沖紅以后福利費(fèi)本年累計(jì)就是一個(gè)負(fù)數(shù)了。想問一下今年做所得稅匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)福利費(fèi)怎么納稅調(diào)整呢？

老師好，我23年收到發(fā)票但忘了入賬少做了45000的成本，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)調(diào)增后要繳納稅款，我現(xiàn)在想把這個(gè)45000申報(bào)抵一下稅款，該怎么做呢

你好老師。2018年的時(shí)候?qū)?yīng)該記在待攤費(fèi)用里面的計(jì)入營(yíng)業(yè)成本了。導(dǎo)致企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候虧損很大。然后在2020年發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題，用以前年度損益調(diào)整來調(diào)到 待攤費(fèi)用。但是這樣導(dǎo)致一個(gè)問題，就是年度匯算的虧損一直是那個(gè)錯(cuò)記到成本的數(shù)，用不用更正2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)以及企業(yè)所得稅年報(bào)呢。