想請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報(bào)表，再去根據(jù)報(bào)表進(jìn)行匯算清繳填寫。還是不需要改動財(cái)務(wù)報(bào)表，直接進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補(bǔ)繳稅款的話就什么都不用做，還請老師講解

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁

我想請教下 如果企業(yè)所得稅匯算清繳 是要有福利費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)整的話 就是要在納稅調(diào)整表格里面如實(shí)填寫就好了 年度財(cái)務(wù)報(bào)表需不需要跟著改變數(shù)據(jù)？ 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 是根據(jù)最后一個月 也就是12月的累計(jì)數(shù)據(jù)填寫就好了 是不是這樣子??？

2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)2022年度12月的數(shù)據(jù)填寫的 對不對? 那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的話，該調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，福利費(fèi)，工會那些，調(diào)增了就調(diào)增了，最后利潤總額也會變的 ,后補(bǔ)交企業(yè)所得稅，或者退稅，根據(jù)你調(diào)的來.？對不對。 以上我兩步驟操作，對不對？

老師，我匯算清繳因?yàn)橛屑{稅調(diào)增部分(業(yè)務(wù)招待費(fèi)，費(fèi)，支付費(fèi)用沒有發(fā)票等)，導(dǎo)致需要補(bǔ)水，所得稅金額肯定和第四季度申報(bào)的財(cái)報(bào)和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報(bào)第四季度報(bào)表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財(cái)務(wù)報(bào)表-年報(bào)，這里面的數(shù)據(jù)也要根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)修改嗎？因?yàn)檫@個表是填在所得稅申報(bào)表前的，數(shù)據(jù)是按第四季度期末數(shù)填的。