老師，我們公司有退給供應(yīng)商的貨，18年的時(shí)候，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票入賬時(shí)憑證是借：庫存商品 3418.71 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 581.19 貸：應(yīng)付賬款 3999.9 但是我們實(shí)際支付了3769.9 也已經(jīng)入賬了。借：應(yīng)付賬款 3769.9 貸：銀行存款 3769.9 剩下的230元是已經(jīng)退了貨，當(dāng)時(shí)沒有做處理，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款的貸方掛著230元，現(xiàn)在要調(diào)賬，要如何調(diào)整分錄，讓應(yīng)付賬款不在掛賬？？

老師，請(qǐng)問下當(dāng)月貨已到倉庫，對(duì)方未開具發(fā)票，那我當(dāng)月暫估庫，我看學(xué)堂都是 先借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款 暫估款，第二個(gè)月發(fā)票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當(dāng)月貨到未開票，借庫存商品（未稅部分），貸應(yīng)付賬款（未稅部分），第二個(gè)月發(fā)票到了，再借應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款（進(jìn)項(xiàng)稅額金額），這樣可以嗎

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發(fā)票，但是沒有收到對(duì)方貨款，現(xiàn)在對(duì)方全部退貨到我們倉庫了，需要開紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對(duì)不？ 之前剛銷售出去貨物的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款

老師你好 我們是一般納稅人建筑行業(yè) ，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年購進(jìn)材料做賬 借：工程施工-材料 100 進(jìn)項(xiàng) 13 貸：應(yīng)付賬款 113 借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發(fā)生銷貨退回 ，對(duì)方開具了紅字發(fā)票 ，我們要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體應(yīng)該怎么做分錄，麻煩老師給寫一下，謝謝