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一般納稅人,銷項稅額2000.進項稅額3000.如何做分錄,借應交增值稅銷項稅額,貸 應交增值稅進項稅額,多出來的1000的進項稅如何做分錄呢

2024-09-04 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-09-04 15:44

同學,你好 1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)3000;貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)3000。 2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)2000;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)2000。 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—未交增值稅1000;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 1000

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快賬用戶4445 追問 2024-09-04 15:52

我這1000不應該留抵嗎?下月繼續(xù)抵扣

頭像
齊紅老師 解答 2024-09-04 15:52

同學,你好 對呀,是留抵的

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同學,你好 1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)3000;貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)3000。 2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)2000;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)2000。 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—未交增值稅1000;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 1000
2024-09-04
同學你好,分錄是對的;
2020-11-03
同學你好,您的分錄是正確的;
2020-11-19
你好,他倆的差額計入應交稅費,應交增值稅轉出未交增值稅。
2022-06-15
是的,是這樣賬務處理的
2021-06-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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