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演示賬套

公司要注銷(xiāo)，但是賬面存貨庫(kù)存還有10萬(wàn)，留抵稅還有8000元，請(qǐng)問(wèn)如何做賬務(wù)處理

2024-08-26 09:38

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-08-26 09:39

同學(xué)你好這個(gè)要視同銷(xiāo)售交稅才可以

快賬用戶7719 追問(wèn) 2024-08-26 09:39

老師幫忙寫(xiě)一下具體的會(huì)計(jì)分錄，謝謝

齊紅老師解答 2024-08-26 09:42

對(duì)于存貨庫(kù)存，如果可以變賣(mài)，則將存貨變賣(mài)，取得收入并確認(rèn)增值稅：借：銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品如果存貨無(wú)法變賣(mài)，則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）對(duì)于留抵稅額 8000 元，由于公司要注銷(xiāo)，通常不能再進(jìn)行抵扣，應(yīng)將其轉(zhuǎn)入成本或費(fèi)用：借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

快賬用戶7719 追問(wèn) 2024-08-26 09:46

如果存貨無(wú)法變賣(mài)，則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這樣庫(kù)存商品余額還是沒(méi)有沖銷(xiāo)

齊紅老師解答 2024-08-26 09:52

這個(gè)稅局會(huì)直接讓你們交稅

快賬用戶7719 追問(wèn) 2024-08-26 10:00

老師我還是不理解，庫(kù)存商品本來(lái)需要沖銷(xiāo)，現(xiàn)在借方還是庫(kù)存商品增加，這個(gè)科目余額不是還是存在嗎

齊紅老師解答 2024-08-26 10:01

你可以不轉(zhuǎn)出稅局讓你們交稅的時(shí)候直接抵扣了