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Q

我公司馬上準備注銷了,賬面上還虛掛著800萬元存貨,其實這是之前遺留問題,早就沒有庫存了,請問如何處理這些庫存更省稅?

2021-01-05 23:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-01-05 23:40

同學你好。如果是前期差錯造成的就要調(diào)賬。

頭像
快賬用戶9217 追問 2021-01-05 23:44

要怎么調(diào)呢?

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-06 15:11

先查找原因再調(diào)賬。通過以前年度損益調(diào)整科目。

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同學,你好 報廢存貨
2022-08-30
您好, 可以報廢處理:將虛掛的存貨進行報廢處理,在企業(yè)所得稅前扣除。屬于生產(chǎn)經(jīng)營活動中實際發(fā)生的資產(chǎn)損失,準予在企業(yè)所得稅前扣除。 盤虧處理:通過待處理財產(chǎn)損溢科目進行盤虧處理,在增值稅上,若屬于非正常損失(因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質(zhì)的損失)不得從銷項稅額中抵扣,做進項稅額轉(zhuǎn)出處理;若屬于正常經(jīng)營損失(如果保質(zhì)期到了沒有正常銷售)可以從銷項稅額中抵扣,不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。在企業(yè)所得稅上,企業(yè)因為管理不善造成的損失在計算企業(yè)所得稅時可以扣除,同時還可以扣除增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的部分。
2024-06-14
同學你好。如果是前期差錯造成的就要調(diào)賬。
2021-01-05
您好同學,這個你可以 借營業(yè)外支出 貸庫存商品。
2022-04-06
同學你好,可以報廢處理,比較省稅。
2022-09-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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