發(fā)現(xiàn)12月有一條銷售收入憑證與所開出的發(fā)票有差異，主營收入少了0.01元，銷項(xiàng)稅金多了0.01元。因此造成第四季度企業(yè)所得稅表少報(bào)收入0.01元，但不影響最終結(jié)果（我們是虧損企業(yè)）。另12月增值稅申報(bào)表是對的，與發(fā)票實(shí)際金額一致。現(xiàn)在12月已結(jié)賬，不能返回。請問在本年度里應(yīng)如何對這個(gè)差異調(diào)賬？

老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月開票收入憑證應(yīng)該是貸:主營業(yè)務(wù)收入，記成了貸:主營業(yè)務(wù)成本，所以增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了這一筆數(shù)據(jù)，現(xiàn)在可以不修改報(bào)表只更正分錄嗎？因?yàn)橐婕暗剿枚惗惪畹模?月怎么更正分錄？貸:主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:主營業(yè)務(wù)收入嗎老師？

郭老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月開票收入憑證應(yīng)該是貸:主營業(yè)務(wù)收入，記成了貸:主營業(yè)務(wù)成本，所以增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了這一筆數(shù)據(jù)，現(xiàn)在可以不修改報(bào)表只更正分錄嗎？因?yàn)橐婕暗剿枚惗惪畹模?月怎么更正分錄？貸:主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:主營業(yè)務(wù)收入嗎老師？

老師，現(xiàn)在8月，要反月結(jié)回去5月補(bǔ)錄一筆分錄：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)付賬款。但是第二季度報(bào)表已上報(bào)電子稅務(wù)局，企業(yè)所得稅也上報(bào)了，請問有影響嗎？還得更正報(bào)表嗎？因不涉及損益，是否不影響企業(yè)所得稅？

老師您好！我想請教一下，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局去年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和我賬套里面的資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付款項(xiàng)的數(shù)字有出入，我更改了第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付款項(xiàng)的數(shù)字，那第四季度的企業(yè)所得稅匯算清繳不是做過了，影響嗎，那個(gè)也要更改嗎，我還不會呢，沒做過個(gè)稅匯算清繳