?:賬務(wù)處理如下: 1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 ?貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2、出口貨物 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? 貸:庫存商品。 3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下: 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) ? 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借:銀行存款 ? 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
為何做3月報稅填資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表,合計都是灰色的,不能修改,系統(tǒng)取數(shù)金額不對
老師,我是一般納稅人個體工商戶農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)品,2025年1-4月可以開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票,為什么現(xiàn)在6月份又不能開了呢?
請問社保個人承擔(dān)部分之前一直計入管理費用了,現(xiàn)在怎么調(diào)賬?
老師,每個月都是自己開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,為什么這個月開了
為了讓兒子進入重點學(xué)校學(xué)習(xí),楊先生計劃3年后在湖里區(qū)購買一套學(xué)位房,已知湖里區(qū)的學(xué)位房房屋均價為21000元/平方米。通過向?qū)I(yè)理財師咨詢,貸款后的月供/月稅后收入的比值最多不能超過25%。由于是貸款購買的第二套房子,房貸利率要上調(diào)至7%,貸款期限為20年,采用等額本息還款法。楊先生計劃將全部的活期存款用來作為購房準(zhǔn)備金(假設(shè)年投資收益率為9.5%)。(且已知全部存款額為35000,今年結(jié)余資金為258603.7548)要求:1.分析楊先生的購房需求,確定其購房總價;2.計算每月月供。(計算結(jié)果保留到小數(shù)點后兩位,整數(shù)取整,月收支均為年收支的十二分之一)3.給出投資報酬率假設(shè),可負(fù)擔(dān)首付款,可負(fù)擔(dān)買房總價,可負(fù)擔(dān)房屋貸款額4.確定還款方式以及首期還款額
老師,您好!個稅逾期申報了,怎么申辯?
老師,一張10元的收據(jù)用不用粘在粘貼單上,直接粘在費用單上可以嗎
老師,每小時加班費按基本工資計算的嗎
請問老師,小規(guī)模納稅人季度申報銷售額在27-30萬會有風(fēng)險預(yù)警嗎?
請問銷售農(nóng)產(chǎn)品賣蔬菜,政策是免增值稅免企業(yè)所得稅,那這樣的就不用準(zhǔn)備成本了,但是這種情況的話,分紅個稅有優(yōu)惠嗎
這是退稅的情況下,要是我當(dāng)期沒有留底,要交增值稅,然后申報出口退稅,這樣的話會計分錄怎么做呀
如果生產(chǎn)型出口企業(yè)當(dāng)期沒有留抵稅額,需要繳納增值稅,但仍申報出口退稅,這種情況下可能沒有實際的退稅額,但仍需進行相關(guān)會計處理。 會計分錄如下: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)