久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師,生產(chǎn)型出口企業(yè),具體的出口業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理會計分錄什么呀?我去過申報出口退稅是是交增值稅的情況呀,這個會計分錄怎么做

2024-08-15 10:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-08-15 10:50

?:賬務(wù)處理如下:   1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等    ?貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。   2、出口貨物   借:銀行存款/應(yīng)收賬款等    ?貸:主營業(yè)務(wù)收入   結(jié)轉(zhuǎn)成本   借:主營業(yè)務(wù)成本   ? 貸:庫存商品。   3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:   借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)   ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)    ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)   ? 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)    ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。   4、收到出口退稅款   借:銀行存款    ? 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

頭像
快賬用戶3799 追問 2024-08-15 10:53

這是退稅的情況下,要是我當(dāng)期沒有留底,要交增值稅,然后申報出口退稅,這樣的話會計分錄怎么做呀

頭像
齊紅老師 解答 2024-08-15 11:02

如果生產(chǎn)型出口企業(yè)當(dāng)期沒有留抵稅額,需要繳納增值稅,但仍申報出口退稅,這種情況下可能沒有實際的退稅額,但仍需進行相關(guān)會計處理。 會計分錄如下: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×