是的老師，這分錄該怎么寫(xiě)??！

借管理費(fèi)用勞務(wù)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅

老師就是還有小個(gè)問(wèn)題，一開(kāi)始我不知道打給專家的錢是要扣除個(gè)稅后的余額，而是按照開(kāi)票金額3000元全部打給專家了，這該如何寫(xiě)分錄呢？相當(dāng)于這個(gè)稅有企業(yè)承擔(dān)了

那就得這么做賬，借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款

老師，可以全部寫(xiě)完整嗎？有點(diǎn)不太理解啊

就是付款的時(shí)候，借管理費(fèi)用勞務(wù)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 承擔(dān)個(gè)稅的時(shí)候，借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款

哦，謝謝老師！這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出在次年匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？

對(duì)的，企業(yè)在匯算清繳的時(shí)候再納稅調(diào)整

好的，老師，這個(gè)專家費(fèi)后期陸陸續(xù)續(xù)會(huì)比較多，有幾十位，總金額估計(jì)100萬(wàn)左右，都計(jì)入管理費(fèi)用嗎？可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

可以計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也可以的

好的老師！這個(gè)專家咨詢費(fèi)必須通過(guò)應(yīng)付職工薪酬嗎？

通過(guò)應(yīng)付職工薪酬更正規(guī)一些

老師上面這個(gè)和公司正式員工的工資有啥區(qū)別??？

正式員工需要繳納社保，這種勞務(wù)的不需要

哦，明白，兩者都是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算，匯算清繳時(shí)填寫(xiě)職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表第一行工資薪金支出時(shí)，需要取兩者的合計(jì)數(shù)還是只取正式員工那部分呢？

就是兩個(gè)都是要算到一起的

哦，可以這樣理解嗎？?jī)烧叩谋举|(zhì)都一樣的，都屬于支付的人工費(fèi)，一個(gè)是公司長(zhǎng)期的雇員，需要繳納社保，可以直接列在工資表里，作為企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除。另外一種屬于兼職的臨時(shí)人員，不需要繳納社保，但是需要對(duì)方開(kāi)發(fā)票才能稅前扣除。不知道還有啥區(qū)別?

是的，就是你都說(shuō)這個(gè)區(qū)別的