某公司代我公司付款給第三方公司100萬，借，其他應(yīng)付—某公司100，貸，其他應(yīng)付—第三方公司100，現(xiàn)在有個問題，之前我公司還欠某公司10萬，現(xiàn)在這個會計分錄做下來不對了，變成其他應(yīng)付—某公司90萬了，怎么解？

2024-08-08 11:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-08-08 11:26

首先明確初始業(yè)務(wù)關(guān)系：某公司代你公司付款給第三方公司 100 萬時，記賬為借“其他應(yīng)付款—某公司 100 萬”，貸“其他應(yīng)付款—第三方公司 100 萬”是合理的，反映了這筆代付款的債務(wù)關(guān)系。考慮之前欠某公司 10 萬的情況：之前欠某公司 10 萬應(yīng)該是在其他業(yè)務(wù)中形成的另一筆債務(wù)關(guān)系，理論上與這次的代付款業(yè)務(wù)應(yīng)該分別核算。但是如果想在這次的賬務(wù)處理中一并考慮，可以進(jìn)行以下調(diào)整：先沖銷原來錯誤的分錄：借：其他應(yīng)付款—第三方公司 100 萬貸：其他應(yīng)付款—某公司 100 萬然后重新進(jìn)行正確的賬務(wù)處理：對于代付款 100 萬：借：其他應(yīng)付款—第三方公司 100 萬貸：其他應(yīng)付款—某公司 100 萬對于之前欠款 10 萬，因為是你公司欠某公司的款項，無需在這次代付款的分錄中直接沖減：可以單獨記錄或者在適當(dāng)?shù)臅r候進(jìn)行還款處理，比如還款時：借：其他應(yīng)付款—某公司 10 萬貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 10 萬這樣就可以既清晰反映代付款的 100 萬債務(wù)關(guān)系，又不會混淆之前欠款 10 萬的業(yè)務(wù)，同時保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合理性。

快賬用戶2615 追問 2024-08-08 11:36

之前借的某公司10萬，借，銀行存款10，貸，其他應(yīng)付某公司10，今天某公司又代我們付100時，借，其他應(yīng)付100，貸，其他應(yīng)付第三方公司100，軟件就自動顯示我們對某公司累計負(fù)債本來是10+100，現(xiàn)在就自動變成100-10了，這種怎么處理

齊紅老師解答 2024-08-08 11:37

首先明確賬務(wù)關(guān)系：之前借款10萬的賬務(wù)處理是正確的，即借“銀行存款 10”，貸“其他應(yīng)付款 - 某公司 10”。某公司代付100萬時的賬務(wù)處理借“其他應(yīng)付款 100”，貸“其他應(yīng)付款 - 第三方公司 100”在邏輯上不太準(zhǔn)確。調(diào)整賬務(wù)處理：沖銷錯誤的代付款賬務(wù)處理分錄：借：其他應(yīng)付款 - 第三方公司 100 貸：其他應(yīng)付款 100 重新進(jìn)行正確的賬務(wù)處理：某公司代付100萬時，應(yīng)該是某公司幫公司支付了款項，公司對某公司的負(fù)債增加：借：相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)科目（根據(jù)代付款的用途確定，比如如果是購買原材料就借記原材料等） 100 貸：其他應(yīng)付款 - 某公司 100 這樣就能清晰地區(qū)分兩筆業(yè)務(wù)的賬務(wù)關(guān)系，且不會出現(xiàn)混淆和計算錯誤。之前的10萬借款和這次的100萬代付款分別在“其他應(yīng)付款 - 某公司”科目中正確體現(xiàn)。檢查和核對：調(diào)整賬務(wù)后，仔細(xì)檢查賬務(wù)處理是否符合實際業(yè)務(wù)情況和會計準(zhǔn)則要求，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。核對“其他應(yīng)付款 - 某公司”科目的余額與實際業(yè)務(wù)中的欠款情況是否一致。

快賬用戶2615 追問 2024-08-08 11:58

繞暈了，那某公司代我公司付第三方公司的款項，怎么做正確的會計分錄

快賬用戶2615 追問 2024-08-08 12:00

不是原材料，是代付的品牌使用費(fèi)，借，也是其他應(yīng)付款

快賬用戶2615 追問 2024-08-08 12:04

借，可以寫其他應(yīng)收嗎

齊紅老師解答 2024-08-08 12:20

這個有發(fā)票嗎可以貸應(yīng)付賬款