本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬(wàn)多的稅，但是由于資金不足一直沒(méi)有交，12月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多，有留底稅2.1萬(wàn)，稅務(wù)局到了12月底，把留底的2.1萬(wàn)元，用來(lái)抵減所欠稅款，2萬(wàn)用來(lái)抵了增值稅，0.1萬(wàn)用來(lái)抵了滯納金，我的賬上2.1萬(wàn)都是增值稅留抵稅額，現(xiàn)在這種情況，怎么做賬呀

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車(chē)，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣。現(xiàn)在車(chē)轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開(kāi)發(fā)票，直接做未開(kāi)票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車(chē)的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了，原值62萬(wàn)多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多，賣(mài)了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)不含稅銷(xiāo)售額為150萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬(wàn)。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫(xiě)的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷(xiāo)應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。

請(qǐng)問(wèn)一下老師，一般納稅人一般計(jì)稅的，12月的增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)）我最后都?xì)w結(jié)在未交增值稅里，12月之前簡(jiǎn)易計(jì)稅的，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的，直接做未交增值稅的，但是很久以前報(bào)表上有留底稅額，中級(jí)經(jīng)過(guò)了2個(gè)會(huì)計(jì)的，也不知道這個(gè)留底稅額怎么來(lái)的，現(xiàn)在是12月的2000多的稅從留底稅額扣了，不需要交稅，就沒(méi)有付款去向，我賬怎么做啊

一般納稅人企業(yè)從來(lái)沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票出去，但是購(gòu)進(jìn)了一輛轎車(chē)，2年多，有進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)多，一直沒(méi)抵用，現(xiàn)在要注銷(xiāo)，留底的增值稅怎么處理呢？我申請(qǐng)留底退稅，提示不符合條件