本公司投資了其他公司，現(xiàn)在收到其他的公司的分紅

借：銀行存款
貸：投資收益

那么月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄嗎？

要呀，這個(gè)是損益類的科目

不用你自已做，財(cái)務(wù)軟件會(huì)自動(dòng)生成的

我們公司沒有軟件的

手工賬的話，自已到月底做結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借：投資收益，貸本年利潤利潤是吧

是的， 是的， 就是這樣的

那么科目匯總表沒有投資項(xiàng)目這一欄的，需要添加的嗎？還是不用理，或者是可以將其他的科目換了投資收益昵

這個(gè)是在利潤表上體現(xiàn)的

知道，但是做了憑證投資收益，科目匯總是沒有這個(gè)數(shù)，那么累計(jì)額就等于憑證那里的

這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)了，沒有余額了，不用管

這樣憑證的發(fā)生累計(jì)金額就和科目匯總表的累計(jì)發(fā)生相差一個(gè)投資收益的金額了

如果剛好這個(gè)數(shù)，那你就加上，我們都是財(cái)務(wù)軟件做賬，沒太關(guān)注過這個(gè)

好吧，那如果到時(shí)候公司需要分配股東分紅，需要如何做分錄了

分紅的會(huì)計(jì)分錄， 借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利， 貸：應(yīng)付股利， 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利， 支付時(shí)， 借：應(yīng)付股利， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅， 貸：銀行存款， 代員工申報(bào)分紅個(gè)人所得稅后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅， 貸：銀行存款。

股東是公司 的情況呢