老師我還有兩個問題（1）預(yù)售階段，開的是收據(jù)，如果客戶要發(fā)票，才給開0稅點的發(fā)票吧？這樣的話，納稅申報是按賬面實際預(yù)收款/1.09*0.03繳納的增值稅，其實和開出去的0稅點的發(fā)票就對不上了吧。這個是不是不用管，只要按實際預(yù)收款/1.09*0.03預(yù)交，等給客戶開實際發(fā)票的時候，把開過的0稅點的沖掉，然后重新開帶稅點的發(fā)票？（2）如果公司規(guī)定在竣備時點確認(rèn)收入成本，那此時，增值稅賬面上直接確認(rèn)銷項稅額么？還是確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷項了？

1可以的。是需要預(yù)交。這個沒關(guān)系。你正常預(yù)交就行，到時候再開正常的發(fā)票 2你確認(rèn)收入，就確認(rèn)銷項

好的，謝謝老師

那開正常發(fā)票的時候，需要沖掉之前已經(jīng)開的0稅點的發(fā)票么？

你好！如果你開的預(yù)收款，其實可以不用沖

哦哦哦，也就是說預(yù)收款的發(fā)票，其實開不開，開多少，不影響賬面賬務(wù)處理，也不影響納稅申報。

你好！是的，就是這樣。只是預(yù)收款本身要預(yù)交而已

徹底明白啦我，謝謝老師！