您好，請(qǐng)問2020年的年末的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進(jìn)行了如下操作：1.將利潤(rùn)表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導(dǎo)致未分配利潤(rùn)相應(yīng)增加。2.資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)增其他應(yīng)收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應(yīng)收款）。以上操作只是調(diào)整報(bào)表沒有將2020年會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會(huì)計(jì)系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會(huì)計(jì)系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會(huì)計(jì)系統(tǒng)導(dǎo)出的2021年資產(chǎn)負(fù)債表幾項(xiàng)期初數(shù)與2020年調(diào)整后報(bào)表期末數(shù)不一致的情況?？墒?，現(xiàn)在需要制作2021年半年度會(huì)計(jì)報(bào)表（此報(bào)表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報(bào)表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？

去年預(yù)提的成本比實(shí)際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)交所得稅，匯算清繳后賬務(wù)怎么處理，成本多提的數(shù)和，應(yīng)付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對(duì)？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不一致，這樣申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)有問題嗎，勾稽不一致的報(bào)表需要調(diào)整嗎，還是正常申報(bào)就可以，還是需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)數(shù)？謝謝

進(jìn)出口工業(yè)，前任會(huì)計(jì)去年期末報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)收賬款做成了負(fù)數(shù)—529662.23，我看了一下應(yīng)收賬款明細(xì)賬，其中應(yīng)收賬款—出口銷售貨款期末余額是貸方780415.78，另外內(nèi)銷貨款期末余額是借方250753.55。請(qǐng)問老師這種情況期初我需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整

老師，我們之前手工做賬，應(yīng)收賬款有一個(gè)明細(xì)是負(fù)數(shù)，金額比較大，以前的會(huì)計(jì)把這部分調(diào)整到報(bào)表中的應(yīng)付賬款進(jìn)行稅務(wù)報(bào)表申報(bào)，現(xiàn)在要弄系統(tǒng)了，那我這個(gè)期初數(shù)怎么調(diào)整，謝謝！