老師您好請問 勞務派遣公司差額開票的 報稅怎么申報啊
您好，《增值稅納稅申報表附列資料（三）》用例子來說明 陜西利達勞務派遣公司（一般納稅人）與漢源工程公司簽訂勞務派遣協(xié)議，為漢源工程公司提供勞務派遣服務。利達勞務派遣公司代漢源工程公司給勞務派遣員工支付工資，并繳納社會保險和住房公積金。2016年5月份，利達勞務派遣公司共取得勞務派遣收入53.55萬元，并全額開具增值稅普通發(fā)票。其中，代用漢源工程公司支付給勞務派遣員工的工資23.1萬元、為其辦理社會保險18.9萬元及繳納住房公積金10.5萬元。利通勞務派遣公司本月購進一批辦公家具，并取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額3萬元，稅額0.51萬元。且本月已經(jīng)認證相符。 若利達勞務派遣公司選擇差額納稅，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅，不含稅銷售額（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1%2B5%）=1萬元，應納稅額=1×5%=0.05萬元。具體填表方法如下： 1. 將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料（三）》，利達勞務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅，則該項業(yè)務均填列在第5欄。 ①將差額扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額535500填入“本期服務不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）”。 ②第2列“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額”應為“0”。 ③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入“本期發(fā)生額”，“本期應扣除金額”應為2、3列的合計額525000。 ④“本期實際扣除金額”應為525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期末余額”：填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結存的金額。本列＝第4列-第5列=0。 2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》 ①將開具發(fā)票的（差額扣除前）不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項下的3、4列。 ②9b欄第9列“合計”“銷售額”應為510000，9b欄第10列“合計”“銷項（應納）稅額”為25500,9b欄“合計”“價稅合計”為535500。 ③第9b欄12列“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”應為可差額扣除的525000（按《增值稅納稅申報表附列資料（三）》第5列對應第5欄數(shù)據(jù)填寫）。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應納稅額分別為10000、500。 3. 由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅，則取得的增值稅專用發(fā)票對應進項稅額5100元不得抵扣，不用填入增值稅納稅申報表中。 4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第5欄“一般項目”“本月數(shù)”，21欄、24欄、32欄、34欄“一般項目”“本月數(shù)”均填列“500”
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你好老師，請問勞務派遣公司。這種開差額票怎么開。差額征收的
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您好老師，我想問一下小規(guī)模的勞務派遣公司可以開專票嗎？為什么勞務派遣公司開具的發(fā)票有的是3%的稅率，有的是6%的稅率？勞務派遣差額征稅是怎么回事？
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老師您好，想請教一下，公司是人力資源公司，總公司有勞務派遣證可以開勞務差額票，請問分公司可以直接開勞務差額票嘛？還是也需要有勞務派遣證才能開勞務差額票？
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老師您好請問 勞務派遣公司差額開票的 報稅怎么申報啊
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請問老師，勞務派遣公司差額征稅怎么開票
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你好我們是小規(guī)模納稅人
這個是數(shù)據(jù) 主表數(shù)據(jù)不是自動帶過去嗎
第10行這個數(shù)據(jù)是填寫含稅銷售額吧
哦哦， 1在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》中，將可扣除金額填入“應稅行為（5%征收率）扣除額計算”第10欄“本期發(fā)生額”第11欄“本期扣除額” 2將增值稅普通發(fā)票與增值稅專用發(fā)票價稅合計填入“應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算”第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）” 3在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第五行（稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額）或者第六行 （稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額）“本期數(shù)”“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列 4應稅服務減除項目清單（差額征收資格納稅人適用）根據(jù)欄目名稱提示填寫一下公司相關信息，最后一個欄次金額填寫可扣除金額 注意：如果季度開票總金額小于30萬的情況下附列資料不用填寫，直接在主表第10欄填寫免稅金額。
你好這個季度小于30萬 是票面金額減去扣除額之后嗎
您好，不好意思，上面有2條信息我現(xiàn)在才看到，因為這個時間我在寫信息 增值稅主表第10行這個數(shù)據(jù)是填寫不含稅銷售額 是差額后，《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關欄次，填寫差額后的銷售額
最后一個應稅服務清單那里 開票方納稅人是編號 指的是誰啊 是我們嗎
您好，能截圖一下么，我的表格里沒有這一項
老師請問 如果還有其他的發(fā)票 不是差額的 是不是算在一起 填到小微企業(yè)免稅哪里啊
您好，這個圖里的?開票方納稅人是編號?是供應商，比如?承運方給的發(fā)票，我們勞務這個不用填的 客運場站服務（6％）取得的全部價款和價外費用扣除支付給承運方運費后的余額為銷售額（都是含稅）。 2.還有其他的發(fā)票 不是差額的?季度沒超30萬，一起 填到小微企業(yè)免稅10行
奧 就是勞務的這個表不用填寫對吧
您好，是?的，不到30萬要來就是不用交的，免增值稅了