你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)3月成，3月至6月沒(méi)有收入，6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司3一6月公司為小規(guī)模納稅人，7月1日已變更為一般納稅人。6月29日購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備7月開(kāi)票，6月暫估入賬借，庫(kù)存商品422可，借應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額48萬(wàn)，然后以后有收入可以抵扣嗎？分錄對(duì)嗎？
您的分錄不正確。 在 6 月份，公司還是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人不存在進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的問(wèn)題，所以不能在 6 月暫估入賬時(shí)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。 正確的暫估入賬分錄應(yīng)該是： 借：庫(kù)存商品 460 萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 460 萬(wàn) 7 月份公司變更為一般納稅人后，如果取得了 6 月 29 日購(gòu)進(jìn)小麥的合規(guī)增值稅專用發(fā)票，可以在 7 月認(rèn)證抵扣。 7 月購(gòu)進(jìn)小麥 480 萬(wàn)的分錄（假設(shè)取得增值稅專用發(fā)票，稅率為 9%）： 借：庫(kù)存商品 440.37 萬(wàn) （480 ÷ 1.09） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 39.63 萬(wàn) （480 - 440.37） 貸：銀行存款等 480 萬(wàn)
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(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。
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【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”科目借方余額20萬(wàn)元(為未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額),“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目借方余額5萬(wàn)元,2019年7月發(fā)生有關(guān)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)。(1)7月2日,購(gòu)入原材料一批買(mǎi)價(jià)400萬(wàn)元,增值進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元,銷方代墊運(yùn)雜費(fèi)9萬(wàn)元,增值稅額0.81萬(wàn)元,A公司開(kāi)出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購(gòu)入免稅衣副產(chǎn)品,買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元(增值稅扣除率9％，加計(jì)扣除1％），款項(xiàng)以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認(rèn)證的增值專用發(fā)票5萬(wàn)元已認(rèn)證。(4)7月18日,A公司購(gòu)入不需安裝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備價(jià)5萬(wàn)元,增值稅項(xiàng)稅額0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未支付。(5)7月19日,從某房地產(chǎn)公司購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn),增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬(wàn)元，增值稅額為27萬(wàn)元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價(jià)800萬(wàn)元,增值稅銷項(xiàng)視額104萬(wàn)元，款項(xiàng)及增值稅收存銀行。分錄怎么做
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你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
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你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
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你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)有加工收入，要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本還是銷售成本？
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老師，假如供應(yīng)商24年給我們補(bǔ)貼款是20萬(wàn)，假如我們訂20萬(wàn)的貨他們會(huì)給20萬(wàn)的貨。在沒(méi)有收到發(fā)票前我們的賬務(wù)處理是，借 庫(kù)存商品 20萬(wàn) 貸 預(yù)付賬款20萬(wàn)。收到發(fā)票后知道其進(jìn)項(xiàng)稅是2.3萬(wàn)且是專票，因此我們又對(duì)專票進(jìn)行認(rèn)證，然后進(jìn)行賬務(wù)處理 借 庫(kù)存商品-2.3萬(wàn) 貸 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 -2.3萬(wàn)。貨已經(jīng)銷售完畢，但后來(lái)檢查又覺(jué)得這樣做不對(duì)，因?yàn)檫@個(gè)是供應(yīng)商給的補(bǔ)貼款，應(yīng)該是要沖減成本，又進(jìn)行了賬務(wù)修改， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -20萬(wàn) 預(yù)付賬款-20萬(wàn)。現(xiàn)在又感覺(jué)不對(duì)，老師能幫忙捋一捋嗎
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老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模的增值稅需要計(jì)提嗎
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老師，填寫(xiě)職工薪酬支出及納稅調(diào)整表，賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額分別怎么取數(shù)啊
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出口退稅發(fā)票稽核是稽核什么、稽核時(shí)間嗎
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電商企業(yè)有稅負(fù)率嗎？謝謝你了
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怎么預(yù)繳外省稅務(wù)局增值稅，之前經(jīng)辦人已經(jīng)走了，用誰(shuí)的身份進(jìn)去，現(xiàn)在的辦稅員身份進(jìn)去嗎
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老板父母租的鋪面無(wú)償給老板開(kāi)公司當(dāng)辦公室，雙方都需要交什么稅
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以前就是我們會(huì)把那個(gè)加班工資兩個(gè)周六的會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)，就可能一一個(gè)周六是500，兩個(gè)就是各500，那現(xiàn)在的話就是站在那個(gè)勞動(dòng)法的角度上的話，是不是。他們就建議就是可以把周六的這個(gè)加班的時(shí)間，然后就是怎么樣平攤到合理的。然后就算的是周一到周五的這種加班，可能周一到周五的就按算7點(diǎn)5個(gè)小時(shí)這樣子。然后每天少的那個(gè)半個(gè)小時(shí)就勻到周六里面去。如何計(jì)算這個(gè)工資表合理呢
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2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，不想退稅367.98元，在45項(xiàng)其他中調(diào)增了90282.33，退稅金額就是0元，但是公司固定資產(chǎn)原值只有59362.84元，本年折舊和稅收折舊都是5097.27元，沒(méi)有一次性抵扣。是不是調(diào)增45項(xiàng)其他有沖突？？謝謝老師。
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老師暫估的憑證要紅沖吧？
你收到發(fā)票了紅沖暫估的
老師，完整分錄這樣可以嗎：暫估入庫(kù)借庫(kù)存商品/小麥，貸 應(yīng)付賬款/貨款/小麥貨款掛供應(yīng)商往來(lái)。付款時(shí)，借應(yīng)付賬款/貸款/小麥貨款供應(yīng)商往來(lái)，待銀行存款，可以嗎
同學(xué)你好 暫估的貸應(yīng)付賬款暫估 這樣
實(shí)際上已經(jīng)付款了，只是沒(méi)有開(kāi)收購(gòu)發(fā)票？
借應(yīng)付賬款貸銀行存款 付款這樣做 收到發(fā)票之后 借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù) 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款
只是發(fā)票未到，實(shí)際付款了如6月460萬(wàn)小麥好幾個(gè)人的，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款/暫估小麥款然后供應(yīng)商往來(lái)輔助，為了核算與客戶往來(lái)？
對(duì)的，為了你開(kāi)出去發(fā)票庫(kù)存商品不是負(fù)數(shù)
如果發(fā)票到了，借，庫(kù)存商品紅字貸應(yīng)付賬款/暫估小麥款就可以了，然后做一個(gè)正數(shù)。借應(yīng)付賬款/小麥款貸銀行存款第此分就不需要紅沖了？
同學(xué)你好 不是呀 你做分錄按發(fā)票來(lái)做 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 這樣才可以呀