(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算339/1.13*13%=39
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(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。
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某公司為小規(guī)模納稅人，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)本月購(gòu)進(jìn)商品200萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元。 (2)本月銷售商品100萬(wàn)元，收取運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，商品加運(yùn)費(fèi)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (3)本月銷售商品30萬(wàn)元，去稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，開(kāi)票時(shí)稅款已預(yù)繳。 (4)本月開(kāi)產(chǎn)品發(fā)布會(huì)向參會(huì)人員贈(zèng)送商品，商品售價(jià)20600元。 要求:請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額及應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅稅額，并填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表，
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五、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年4月銷售商品一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額為100萬(wàn)元， 增值稅稅率為13%，銷售成本為70萬(wàn)元;銷售免稅商品一批開(kāi)具增值稅發(fā)票金額為10萬(wàn)元;進(jìn)口商品一 批，支付貨款30萬(wàn)元，關(guān)稅3萬(wàn)元，增值稅4.29萬(wàn)元，支付進(jìn)口清關(guān)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā) 票;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，稅率13%，并支付貨款20萬(wàn)元;該企業(yè)期初有留抵進(jìn)項(xiàng) 稅額15萬(wàn)元。 要求(寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程) 1、計(jì)算當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;2、計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額;3計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅
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.新美公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2022年5月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：(1)銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；同時(shí)開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)元；(2)將試制的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格；(3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元；(4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元；支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為5萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求：該公司本月應(yīng)納的增值稅稅額。(7分)
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A公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得銷售額15萬(wàn)元。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售額2.26萬(wàn)元。 （3）銷售丙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票上注明金額為1.16萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)和裝卸費(fèi)共830元。 （4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款6萬(wàn)元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)3萬(wàn)元。 （6）該公司還向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)代銷了一批高檔化妝品，取得不含增值稅銷售收入4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： （1）計(jì)算本月的增值稅銷項(xiàng)稅額； （2）計(jì)算本月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額； （3）計(jì)算本月的應(yīng)納增值稅稅額； （4）計(jì)算本月的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。
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這個(gè)題目為什么不選擇基礎(chǔ)設(shè)施 我感覺(jué)籌建多個(gè)智能制造基地不應(yīng)該屬于基礎(chǔ)設(shè)施嘛
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業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 21.8/1.09*9%=1.8
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 452/1.13*13%+11.3/1.13*13=53.3
業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 20.6/1.03*3%=0.6
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額不可以扣除
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 11.3/1.13*13%=1.3
業(yè)務(wù)7的銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 5.65/1.13*13%=0.65
(1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: 53.3+1.3+0.65=55.25
(2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: 39+1.8+0.6=41.4
(3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額 55.25-41.4
(3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。
這個(gè)銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 452/1.13*13%+1.13/1.09*9%
一、 計(jì)算填表題(共40分，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)) 某公司為小規(guī)模納稅人，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)本月購(gòu)進(jìn)商品200萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元。 (2)本月銷售商品100萬(wàn)元，收取運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，商品加運(yùn)費(fèi)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (3)本月銷售商品30萬(wàn)元，去稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，開(kāi)票時(shí)稅款已預(yù)繳。 (4)本月開(kāi)產(chǎn)品發(fā)布會(huì)向參會(huì)人員贈(zèng)送商品，商品售價(jià)20600元。 要求:請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額及應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅稅額，并填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表，
新問(wèn)題麻煩你從新提問(wèn)
已經(jīng)提問(wèn)過(guò)了，沒(méi)人解答，不能重新提問(wèn)了
你放心，老師會(huì)的會(huì)回復(fù)的
考試呢，著急
業(yè)務(wù)3到底是除以13%，還是9%
第二個(gè)是9%因?yàn)槭沁\(yùn)費(fèi)的
老師，還有提問(wèn)的一個(gè)這么久沒(méi)回
咱們學(xué)堂有規(guī)定的，你耐心一下