你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
您好，需要升的，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)能抵9%進(jìn)項(xiàng)稅的
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一、某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產(chǎn)、銷售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2021年12月主要購(gòu)銷業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬(wàn)元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)玉米80噸，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品專用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為20萬(wàn)元。支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元（含稅），取得了增值稅專用發(fā)票。（3）購(gòu)進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬(wàn)元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬(wàn)元，開(kāi)具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（1）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的關(guān)稅；（2）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）銷售白酒應(yīng)繳納的增值
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某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產(chǎn)、銷售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2021年12月主要購(gòu)銷業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬(wàn)元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)玉米80噸，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品專用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為20萬(wàn)元。支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元（含稅），取得了增值稅專用發(fā)票。（3）購(gòu)進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬(wàn)元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬(wàn)元，開(kāi)具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（1）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的關(guān)稅；（2）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）銷售白酒應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額；（5）應(yīng)繳納的增值稅稅額；（6）銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額；（7）應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅稅額；（8）應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加額
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你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
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你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
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你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？
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請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶征收方式是查賬征收，目前銷售水果：楊梅翠冠梨等，因?yàn)槭亲约汗麍?chǎng)的果樹(shù)，但是沒(méi)申請(qǐng)過(guò)自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品，對(duì)方現(xiàn)在要發(fā)票，那開(kāi)給他們的發(fā)票稅率選多少的？
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老師，查賬征收的個(gè)體戶需要所得稅年報(bào)和工商年報(bào)嗎
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員工的工資可以發(fā)到員工的家屬銀行卡嗎？
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老師，我們24年5月做了23年的匯算清繳。交了企業(yè)所得稅。現(xiàn)在24年12月利潤(rùn)表里存在23年的企業(yè)所得稅。該怎么處理呢？
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請(qǐng)問(wèn)外貿(mào)企業(yè)，會(huì)計(jì)憑證中暫估附件用的是采購(gòu)單，后面退稅用的是采購(gòu)合同不影響吧？
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老師：公司要注消，現(xiàn)在是工商階段，要上傳《簡(jiǎn)易注消全體投資人承諾書》，要全體股東簽字，想問(wèn)一下，股東簽名的字，會(huì)不會(huì)跟之前所簽資料進(jìn)行對(duì)比呢？
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銀行賬戶維護(hù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù)費(fèi)用？
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養(yǎng)豬場(chǎng)，是免稅的嗎？稅收有什么政策？除了要報(bào)稅務(wù)，一般還需向哪些主管部門提供報(bào)表？
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老師，您好！請(qǐng)教 企業(yè)籌建中購(gòu)入的固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備到達(dá)車間，但安裝需要的配件工具材料，這些配件工具材料，可以放在 在建工程-在安裝設(shè)備 中嗎？待全部安裝完畢，到達(dá)可使用狀態(tài)前，將 在建工程-在安裝設(shè)備 科目中的金額分?jǐn)偟剿械臋C(jī)器設(shè)備上，可以嗎？ 謝謝老師指導(dǎo)！
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我公司做地暖銷售及安裝業(yè)務(wù)，進(jìn)項(xiàng)只有材料13%，請(qǐng)安裝隊(duì)安裝。銷售開(kāi)具9%的建筑安裝施工發(fā)票合理嗎？如果合理，材料和提供安裝服務(wù)占比多少為合理？會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查，13% 和9%差率騙稅風(fēng)險(xiǎn)。如果不合理，要如何開(kāi)票？以及聘請(qǐng)施工隊(duì)目前沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)來(lái)源，有何籌劃方法？
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從7月1日變更為一般納稅人，然后6月份購(gòu)小麥暫估入賬，在7月份開(kāi)手工發(fā)票可以抵扣是嗎？
您好，這個(gè)不可以的哦，因?yàn)?月還是小規(guī)模
但是6月份沒(méi)有收入，只是6月29日付收購(gòu)小麥款400萬(wàn)，這不可以抵嗎？
公司24年4月24日才成立，5月沒(méi)有業(yè)務(wù)
哦哦，那這個(gè)情況可以抵的，收入對(duì)應(yīng)成本
老師采購(gòu)業(yè)務(wù)是不是7月份開(kāi)票以后，增值稅進(jìn)項(xiàng)什么時(shí)候勾選呢？
您好，我們申報(bào)期勾選 ，比如8.15前申報(bào)7月份增值稅申報(bào)
老師，如果7月沒(méi)有銷售收入，但是有采購(gòu)票進(jìn)項(xiàng)，增值稅申報(bào)表可以不勾選對(duì)嗎
您好，是的，不要勾選，在主表里有大量的留抵稅時(shí)，稅務(wù)局會(huì)打電話讓我們退稅的
從小規(guī)模納稅人變更為一般納稅人，然后就變不回小規(guī)模納稅人了嗎？
您好，是的，很難，只能長(zhǎng)大嘛，不能返老為童
老師我公司收購(gòu)糧食6月和7月共有900多萬(wàn)，收購(gòu)糧食用來(lái)銷售的，那么將來(lái)銷售收入肯定超900多萬(wàn)，超過(guò)500萬(wàn)達(dá)到一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)必須變更為一般納稅人嗎？
您好，是了，會(huì)變成一般人的，我們的收入太大了