老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 結(jié)果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設(shè)稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設(shè)稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？

老師，小規(guī)模納稅人第一季度利潤表中本年累計主營業(yè)務(wù)收入為703879.6，我應(yīng)該填增值稅及附加稅費申報表的第幾欄？22年十二月有開票收入但是在23年一月份作廢了，在2月份又重新開具的正確的，那么這個情況我是不是不用管，就按照利潤表中的收入申報就行？

你好，老師，利潤表季報中，第三欄稅金及附加的數(shù)據(jù) 小于第六欄城市維護建設(shè)稅和第十欄教育費附加的數(shù)，主要是補交了22年的附加稅那些?，F(xiàn)在導(dǎo)致申報不了利潤表，要怎么做賬呢

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，→借：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會導(dǎo)致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負(fù)數(shù)，申報時無法提交。我就是這么處理的，無法申報，還有什么方法處理會計分錄？