老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結(jié)果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？

老師，小規(guī)模納稅人第一季度利潤表中本年累計主營業(yè)務收入為703879.6，我應該填增值稅及附加稅費申報表的第幾欄？22年十二月有開票收入但是在23年一月份作廢了，在2月份又重新開具的正確的，那么這個情況我是不是不用管，就按照利潤表中的收入申報就行？

你好，老師，利潤表季報中，第三欄稅金及附加的數(shù)據(jù) 小于第六欄城市維護建設稅和第十欄教育費附加的數(shù)，主要是補交了22年的附加稅那些?，F(xiàn)在導致申報不了利潤表，要怎么做賬呢

問答詳情23:4941后5次對話后問題結(jié)束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。會計分錄2、借：稅金及附加（負數(shù)）貸：應交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？如果按會計分錄1入賬沖減多計提的附加稅，就就導致2025年第一個季度的利潤表中的稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，無法申報，麻煩詳細回答，怎么處理跨年度多計提的附加稅，會計分錄分享指導，謝謝