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請問老師,留抵稅額和 抵扣欠稅怎么做賬

2024-07-10 09:51
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-10 09:54

您好! 1. 若增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(紅字)(紅字) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 2. 若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 (紅字)

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您好! 1. 若增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(紅字)(紅字) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 2. 若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 (紅字)
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