(1)本月購進商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價稅合計339萬元。 (2) 本月購進商品支付運費21.8萬元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬元，同時收取運費11.3萬元， 開具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購買商品20. 6萬元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購進的商品5萬元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬元，收到委托代銷方發(fā)來的代銷清單11.3萬元。 (7) 本月有5.65萬元的包裝物押金逾期，未開具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進項發(fā)票全部認證抵扣 要求: (1)請計算該公司當月銷項稅額: (2) 請計算該公司當月進項稅稅額: (3) 請計算該公司應納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報表。

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項2萬元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬元的款項，于6月份開出了專票票。請問老師，這筆2萬元的款項，應該放在哪個月份做為營業(yè)收入納稅申報？如若是在4月份申報，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時候收到的，發(fā)票卻是在6月份開出，請問怎么操作才是合規(guī)的？

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導期企業(yè)。當月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營情況如下：從B公司取得16份進項銷售專票，含稅價54000元，當月全部認證通過；2022年6月銷售計算機設(shè)備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進項發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計算6月應交增值稅、附加稅、增值稅稅負并寫出計算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請計算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費稅、附加稅、增值稅負并寫出計算過程。

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導期企業(yè)。當月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營情況如下：從B公司取得16份進項銷售專票，含稅價54000元，當月全部認證通過；2022年6月銷售計算機設(shè)備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進項發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計算6月應交增值稅、附加稅、增值稅稅負并寫出計算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請計算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費稅、附加稅、增值稅負并寫出計算過程。

老師您好，同事小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，POS機260元收入他回傭金額1元5毛6，這種按手續(xù)費做財務(wù)費用嗎？ 還是直接按銀行存款存收入258.44元做收入呢？一個月一共就兩筆6元的手續(xù)費