老師好！請(qǐng)教您，押金是其他應(yīng)收款嗎？謝謝！

華住集團(tuán)旗下全季酒店，新開(kāi)業(yè)，一般納稅人，新建賬套都要設(shè)置哪些科目，有沒(méi)有特別懂酒店行業(yè)的，所有涉及到的科目，能不能列表

中國(guó)公民陸某(獨(dú)生子)是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下(1)在M公司每月取得基本工資8000元。(2)從M公司每月取得職務(wù)工資6000元。(3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎(jiǎng)金6000元。(4)12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)稅。(5)陸某為M公司監(jiān)事會(huì)成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。(6)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個(gè)月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(7)1-12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(8)5-7月出租一套位于市區(qū)的房產(chǎn)，每月取得租金4500元。(9)向M公司申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息:在小學(xué)讀書(shū)的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購(gòu)買個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出100000元。夫妻雙方約定，子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。請(qǐng)問(wèn)，李某取得綜合所得匯算清繳時(shí)，需不需要補(bǔ)繳個(gè)人所得稅

（1)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個(gè)月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(2)1-12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(3)5-7月出租一套位于市區(qū)的房產(chǎn)，每月取得租金4500元。(4)向M公司申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息:在小學(xué)讀書(shū)的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購(gòu)買個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出100000元。夫妻雙方約定，子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計(jì)算:(1)陸某6月份取得股息、利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。(2)陸某全年兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。(3)計(jì)算陸某5-7月份租金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

老師，企業(yè)所得稅的返還，是通過(guò)以前年度損益表調(diào)整還是直接入營(yíng)業(yè)外收入？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和少企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬務(wù)處理面什么不一樣的嗎？

中國(guó)公民陸某(獨(dú)生子)是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下(1)在M公司每月取得基本工資8000元。(2)從M公司每月取得職務(wù)工資6000元。(3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎(jiǎng)金6000元。(4)12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)稅。(5)陸某為M公司監(jiān)事會(huì)成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。向M公司申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息:在小學(xué)讀書(shū)的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購(gòu)買個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出100000元。夫妻雙方約定，子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計(jì)算:陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應(yīng)合計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

中國(guó)公民陸某(獨(dú)生子)是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下(1)在M公司每月取得基本工資8000元。(2)從M公司每月取得職務(wù)工資6000元。計(jì)算問(wèn)題:(2)M公司1月向陸某支付工資時(shí)，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

中國(guó)公民陸某(獨(dú)生子)是境內(nèi)M公司工程師，陸某為M公司監(jiān)事會(huì)成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。計(jì)算下列問(wèn)題:(1)陸某12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅。

老師，我們公司（小規(guī)模，每個(gè)月的開(kāi)票金額都不到9萬(wàn)元，所以都是免稅的）24年有幾張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票（總金額4千多），現(xiàn)在25年6月需要紅沖掉改成增值稅專用發(fā)票。 像這種跨年的可以正常紅沖重新開(kāi)嗎？ 在賬務(wù)上怎樣處理？ 在25年二季度季報(bào)時(shí)需要注意什么？ 在進(jìn)行25年年報(bào)時(shí)是正常申報(bào)，還是需要追溯，若要追溯怎樣處理？

1)在M公司每月基本工資8000元2)從M公司每月職務(wù)工資6000元3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎(jiǎng)金6000元4)12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)稅5)陸某12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元6)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個(gè)月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元7)1-12月每月兼職收入4000元8)5-7月出租房產(chǎn)，每月租金4500元9)專項(xiàng)附加扣除:小學(xué)子女一名、還款期限首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購(gòu)買個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出100000元。子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計(jì)算問(wèn)題:1)陸某12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅。2)M公司1月向陸某支付工工資時(shí)，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅3)陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應(yīng)合計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅4)陸某6月份取得股息、利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅5)陸某全年兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅6)計(jì)算陸某5-7月份租金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。7)李某取得綜合所得匯算清繳時(shí)，需補(bǔ)