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老師你好關(guān)于增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)，到期末如何做分錄的問題，銷售出去的時(shí)候銷項(xiàng)稅額固定了，購(gòu)入進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng) 沒有做認(rèn)證這時(shí)候做分錄也是進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在期末不知道怎么做分錄

2024-07-09 16:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-07-09 16:16

您好，是期末結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄嗎

快賬用戶6798 追問 2024-07-09 16:18

不太懂這期末的分錄該如何做才對(duì)得上增值稅上應(yīng)繳增值稅金額，購(gòu)進(jìn)的原材料進(jìn)項(xiàng)稅額沒有認(rèn)證做分錄也是放進(jìn)項(xiàng)了嘛，后面認(rèn)證用不了那么多進(jìn)項(xiàng)，折舊矛盾了，應(yīng)該就是期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄吧

齊紅老師解答 2024-07-09 16:21

您好，一般納稅人需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的差額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄? 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶6798 追問 2024-07-09 16:26

老師這里有多的進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候怎么理解呢？進(jìn)項(xiàng)大于當(dāng)月的銷項(xiàng)

齊紅老師解答 2024-07-09 16:33

您好，那就是沒有銷售，還有庫(kù)存?；蛱潛p銷售進(jìn)項(xiàng)有結(jié)余

快賬用戶6798 追問 2024-07-09 16:35

不是這個(gè)意思，是一般企業(yè)肯定有庫(kù)存商品，那么對(duì)應(yīng)有的進(jìn)項(xiàng)，肯定是要大于銷項(xiàng)的，我不理解的是這個(gè)點(diǎn)

齊紅老師解答 2024-07-09 16:41

您好，有庫(kù)存商品時(shí)進(jìn)項(xiàng)全部給你開了，但你沒銷售完也就說(shuō)銷項(xiàng)沒開完，所以進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的

您好，是期末結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄嗎

2024-07-09

按這個(gè)去做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)

2020-08-10

你好進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的本期不需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)分錄

2021-10-08

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2021-10-08

?你好；? ? ? ?是的；比如? ? 如果是一般納稅人銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。次月繳納：借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款? ?

2022-10-17

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