Q
2、會計(jì)師事務(wù)所對中大公司2023年財務(wù)報表進(jìn)行審計(jì)。（1）2024年1月31日，對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)2023年12月31日有A材料100千克已入庫，其收料單編號為12005，收料單上顯示入庫數(shù)量100千克，未取得發(fā)票，但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理，該材料的計(jì)劃成本為12000元/干克。（7分）（2）公司在12月31日提前確認(rèn)了銷售收入并同時結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本150000元，（5分）根據(jù)以上審計(jì)情況，請直接列示審計(jì)調(diào)整分錄。
2024-07-08 09:14
2024-07-08 09:17
第一個沒有收到發(fā)票 實(shí)際有入庫，也需要做賬務(wù)處理，可以先暫估。
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第一個：沒有收到發(fā)票，實(shí)際有入庫，需要做賬務(wù)處理。 第二個：根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制不能提前做收入和成本 借在途物資12005 貸應(yīng)付帳款 借原材料12000， 材料成本差異5 貸在途物資12005 第二個調(diào)整的分錄。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸、應(yīng)收賬款 借主營業(yè)務(wù)成本150000 貸庫存商品。