老師不對，是我付給財務公司的貼現(xiàn)費用，付的現(xiàn)金，對方開過來的收據

你不就是把應收票據給對方，你們拿到錢了是嗎？

不是的，是我們出去貼現(xiàn)了，老板私下付了6萬現(xiàn)金，然后對方開了一張6萬的收據給我們

借財務費用（貼現(xiàn)費用） 貸其他應付款法人

那老師這個其他應付款法人啥時候做平呢

錢給法人報銷的時候才能做。

那老師，如果當時用公司的庫存現(xiàn)金做的話，是不是可以直接， 借，財務費用 貸，庫存現(xiàn)金

對，沒錯兒，那就可以這么做。

那老師，譬如是這樣呢，這筆貼現(xiàn)費用發(fā)生在22年的，當時他們就給我開了收據，我也一直沒做進去，今年老板想把這個私下用出去的錢報銷回來，這個如何在賬上體現(xiàn)一下，反正當時也沒有涉及企業(yè)所得稅

這個你沒有做賬的話就不用在賬上提現(xiàn)。

可是老板想把這個6萬元報銷回來，能不能借，未分配利潤6 貸，庫存現(xiàn)金6

你如果想做到賬上的話也就只能這么做。

老師那這樣做，用未分配利潤也沒有涉及到要調增得企業(yè)所得稅，這個分錄確定沒問題對吧

對，沒錯，就可以這么做。

老師那你再幫我看一下，這個也是2018年收據，這個是車間用的成本，不是費用，現(xiàn)在老板也跟上面一樣，只想把錢報銷出來，是不是也跟上面的貼現(xiàn)費用一樣做， 借，未分配利潤 貸，庫存現(xiàn)金

對，因為是以前聯(lián)動的，所以也是這么做的。

老師，那我以前年度成本和費用，做在今年都用未分配利潤做啦，確定明年匯算清繳不需要調增的對吧？