老師，公司是小規(guī)模做餐飲的，我把采購(gòu)的食材計(jì)在原材料，月未盤(pán)存后，用月初余額+本月采購(gòu)額-本月未盤(pán)存額算出本月采購(gòu)食材費(fèi)用，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 月未結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：原材料 這樣明細(xì)賬中原材料的余額就等于月未盤(pán)存余額?，F(xiàn)在我把廚房購(gòu)買(mǎi)的五金配件和耗材計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后，結(jié)轉(zhuǎn)損益后，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本余額就變成負(fù)數(shù)了。是不是不能用主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目啊？
可以記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題
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老師您好，我這邊有個(gè)餐飲公司，接了一個(gè)食堂，然后現(xiàn)在要做賬的話就是采購(gòu)原材料，然后賣(mài)出去的是主營(yíng)收入，我剛才的疑問(wèn)是要怎樣把那些原材料結(jié)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)成本？后面我就直接把原材料結(jié)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)成本。沒(méi)有轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品，這樣子可以嗎？用不用先入原材料，然后再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本？老師！還是可以直接做營(yíng)業(yè)成本？
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老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計(jì)計(jì)提了26萬(wàn)的人工成本。會(huì)計(jì)分錄如下 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時(shí)候，我沖回了這筆分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)余額，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？
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酒店住宿業(yè)采購(gòu)的一次性用品計(jì)入周轉(zhuǎn)材料了，平時(shí)領(lǐng)用時(shí)未記賬，想要到月底時(shí)倒計(jì)成本，在倒計(jì)成本時(shí)（借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:周轉(zhuǎn)材料）附件附什么？是附盤(pán)點(diǎn)表嗎？如果是盤(pán)點(diǎn)表，只能體現(xiàn)結(jié)存數(shù)，無(wú)法體現(xiàn)倒擠過(guò)程呀
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老師您好，在云南采購(gòu)蔬菜經(jīng)過(guò)加工（毛菜加工成凈菜），用泡沫箱打包好運(yùn)輸?shù)綇V東倉(cāng)庫(kù)，然后銷(xiāo)售。我們領(lǐng)導(dǎo)讓我在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下增加明細(xì)科目，如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-裸菜，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-加工損耗，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-泡沫箱，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-冰瓶，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-打包費(fèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-運(yùn)費(fèi)等，我不是很理解，比如裸菜和加工損耗是由原材料結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，泡沫箱和冰瓶采購(gòu)可以計(jì)周轉(zhuǎn)材料后面銷(xiāo)售轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，運(yùn)費(fèi)發(fā)生時(shí)是不是計(jì)合同履約成本實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那打包費(fèi)（在云南發(fā)生的把毛菜加工成凈菜并裝入泡沫箱）、下車(chē)費(fèi)（采購(gòu)毛菜的下車(chē)費(fèi)）、卸車(chē)費(fèi)（到廣東把打好泡沫箱的成品菜卸貨到倉(cāng)庫(kù)）等發(fā)生時(shí)應(yīng)該計(jì)入什么科目后面再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
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2023年1-12月份會(huì)計(jì)科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開(kāi)工程款發(fā)票583940.93，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的：借：應(yīng)收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入578159.33，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個(gè)工程一筆材料費(fèi)：借：工程施工-材料費(fèi)100000，貸：應(yīng)付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000，貸：工程施工-材料費(fèi) 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個(gè)項(xiàng)目的成本483882元，借：工程施工-材料費(fèi)483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本483882 貸：工程施工-某某項(xiàng)目-483882，同時(shí)做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 421764，貸：工程施工421764，問(wèn)這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？
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您好，老師。我們是一個(gè)物業(yè)公司，代運(yùn)營(yíng)一個(gè)商業(yè)廣場(chǎng)，其中商鋪?zhàn)饨?，物業(yè)費(fèi)，供冷／供暖費(fèi)用，設(shè)備維修維護(hù)費(fèi)，停車(chē)費(fèi)等等，全都是這個(gè)物業(yè)公司收費(fèi)，開(kāi)具物業(yè)公司發(fā)票可以嗎？除物業(yè)費(fèi)外，其他的幾項(xiàng)費(fèi)用，開(kāi)票時(shí)可以備注具體的費(fèi)用名稱(chēng)及繳費(fèi)區(qū)間）嗎？比如供冷費(fèi) （20250615-20251015），煩請(qǐng)解答一下，謝謝！
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記成本中，結(jié)轉(zhuǎn)損益，你是說(shuō)利潤(rùn)變負(fù)數(shù)嗎
是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本余額是負(fù)數(shù)，是不是要換個(gè)會(huì)計(jì)科目
不需要，屬于成本，你看下是你的方向記錯(cuò)了了嗎
購(gòu)買(mǎi)的五金配件和耗材計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本計(jì)在借方了
記借方，方向沒(méi)有錯(cuò)，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候到貸方，期末沒(méi)有余額
這一部分主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本的費(fèi)用，要單獨(dú)做張憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方用什么科目呢
購(gòu)買(mǎi)支付的時(shí)候 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，銀行存款
是這樣做的，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候呢
借，本年利潤(rùn) 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
好的，謝謝，平了
老師，這個(gè)燃?xì)赓M(fèi)每月充值時(shí)沒(méi)有發(fā)票，月未才能開(kāi)出當(dāng)月實(shí)際使用的發(fā)票，我這樣做對(duì)嗎？有沒(méi)有簡(jiǎn)單點(diǎn)的計(jì)賬法
可以這樣做，也可以直接記成本，月底發(fā)票到了附在憑證后面即可
我想直接計(jì)入成本費(fèi)用，前面都是這樣做的已結(jié)賬了，怎么改呀。
那你前面的已經(jīng)這樣做了，你就按之前的處理了，后面月份可以直接計(jì)成本
好，預(yù)付賬款有余額怎么調(diào)賬
是什么原因出現(xiàn)有余額
因?yàn)橹坝玫念A(yù)付賬款和應(yīng)付賬款這兩個(gè)科目，當(dāng)月交費(fèi)和當(dāng)月實(shí)際發(fā)票金額有出入
實(shí)際繳納的金額和發(fā)票上的金額有出入，那只能先掛賬
預(yù)付賬款合計(jì)5271.76，應(yīng)付4760.1元，余額511.66.可以通過(guò)調(diào)賬調(diào)過(guò)來(lái)嗎
可以吧預(yù)付賬款重分類(lèi)到應(yīng)付賬款名下