老師你好，我們是一家民辦非企業(yè)，在2020年和2021年的時(shí)候給一家工職員工發(fā)了2年的工資，一共是215907萬(wàn)，已經(jīng)從代賬公司接過(guò)來(lái)的時(shí)候他們做的分錄為借方：銀行存款：215907.00，貸方：管理費(fèi)用—職工薪酬：-215907.99，由于7月份的管理費(fèi)用明細(xì)賬期余額：—16萬(wàn)，累計(jì)到9月份的話費(fèi)用為：—99388 .00，請(qǐng)問(wèn)一下在季度所得稅申報(bào)表里面的成本金額：應(yīng)該填寫(xiě)成：—99388.00，這樣的話對(duì)嗎？

老師您好，以前會(huì)計(jì)做賬公司取得辦公費(fèi)專票（我們是一般納稅人），她做賬的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄直接寫(xiě)借管理費(fèi)用辦公費(fèi)，貸銀行存款，專票也沒(méi)有勾選認(rèn)證抵扣，這是22年8月發(fā)生的，我現(xiàn)在想把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣，我要怎么做賬

我們公司業(yè)務(wù)是做中老年人培訓(xùn)的（不是老年大學(xué)），就是給中老年人授課，比如說(shuō)講解如何使用手機(jī)等智能工具，按照會(huì)員制按年收費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)如果是給客戶開(kāi)發(fā)票的話屬于什么類目，稅率是多少（小規(guī)模納稅人），記賬的話借貸都是什么科目，目前講師是公司法人（不需要發(fā)工資），授課也是線上，沒(méi)有成本，報(bào)稅的時(shí)候成本可以寫(xiě)0嗎？

小規(guī)模納稅人，個(gè)人已離職，需要在公司代繳社保，每個(gè)月的社保費(fèi)用個(gè)人及公司部分都打到公司賬戶上，應(yīng)該怎么做賬呢。主要是公司計(jì)提社保的時(shí)候是要把他的那一部分公司承擔(dān)的金額從明細(xì)表里減去嗎？正常計(jì)提不就是借：費(fèi)用（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬（單位部分）。實(shí)際扣繳的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬（單位部分），借：其他應(yīng)付-代扣代繳（個(gè)人部分），貸：銀行存款?，F(xiàn)在他付進(jìn)來(lái)的錢那兒我是沒(méi)有疑問(wèn)，但是計(jì)提怎么做分錄呢，銀行實(shí)際扣繳時(shí)怎么做分錄呢

電話卡是公司號(hào)辦理的，現(xiàn)在欠話費(fèi)了，需要把簽的話費(fèi)補(bǔ)上。上市公司，改如何做賬，寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄。以前的使用人已離職，寫(xiě)話費(fèi)明細(xì)表的時(shí)候 得怎么寫(xiě)