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請(qǐng)問老師,小規(guī)模納稅人本季度收入沒有超過30萬,在做結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅的分錄時(shí),減免額應(yīng)該按照做賬的百分之一還是按電子稅務(wù)局上減免的百分之三確認(rèn)呀?

2024-07-04 14:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-04 15:04

直接就是減免額應(yīng)該按照做賬的百分之一

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快賬用戶4121 追問 2024-07-04 15:08

老師,我們這新電子稅務(wù)局在申報(bào)增值稅的時(shí)候,會(huì)直接顯示出本季度銷售額,稅額,還有免稅額合計(jì)數(shù)。我擔(dān)心我結(jié)轉(zhuǎn)減免稅額如果按1%會(huì)和電子稅務(wù)局上減免稅額合計(jì)不一致!可以不一致嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-04 15:11

你免交的就是1%的稅,只做減免的1%就行

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快賬用戶4121 追問 2024-07-04 15:21

如果我開的是0稅率的普票呢,減免額就不用按1%結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-04 15:22

是的,免稅發(fā)票不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,本身就不體現(xiàn)增值稅

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直接就是減免額應(yīng)該按照做賬的百分之一
2024-07-04
同學(xué),你好,正常應(yīng)該是按1%做計(jì)提稅額,把減免的做到營業(yè)外收入就可以了 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
2021-01-19
1%,如果咱一個(gè)季度小于30萬,你就不用考慮系統(tǒng)帶出來的數(shù)據(jù)。
2023-10-25
你好,你按1%開的,就按1%結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2021-04-06
您好 按百分之一的稅額計(jì)營業(yè)外收入
2020-08-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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