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Q

一般納稅人進項稅額科目大于銷項稅額科目,不交稅,還要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎?

2024-07-03 10:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-03 10:55

您好, 不用,這個申報留底就可以了

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快賬用戶5536 追問 2024-07-03 11:32

那“進項稅額”和“銷項稅額”都不結(jié)轉(zhuǎn)掛在賬上嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-03 11:36

是的,這個先掛賬上

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快賬用戶5536 追問 2024-07-03 12:09

謝謝老師

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快賬用戶5536 追問 2024-07-03 12:10

那是等到下個月要交稅的時候再一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-03 13:20

是的,到時再一起結(jié)轉(zhuǎn)

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您好, 不用,這個申報留底就可以了
2024-07-03
只結(jié)轉(zhuǎn)需要交稅的金額
2024-08-08
您好,一般納稅人 購買庫存,借庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-進 貸銀行存款 銷售商品 ,借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷 月底進項大于銷項可以不做分錄 月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月稅款繳納 借應(yīng)交況費-未交增值稅 貸銀行存款。
2021-01-13
你好,一般納稅人,進項稅大于銷項稅,每月最好結(jié)轉(zhuǎn)下進項稅額和銷項稅額,這樣賬目上會清晰很多。
2022-05-13
你好,都可以的,這個你自己選擇。
2022-09-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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