您好，這個圖正常的呀，月初沒有余額，月末結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額 這個您理解下，是稅法書 上寫的 1.進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、銷項(xiàng)稅額抵減、減免稅額、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，5個明細(xì)科目余額一般情況下在借方。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（過渡科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額/已交稅金/銷項(xiàng)稅額抵減/出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額/減免稅額） 2.貸方余額的明細(xì)科目主要涉及銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅4個明細(xì)科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額/出口退稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出/轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”經(jīng)過上面結(jié)轉(zhuǎn)科目差額，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的借方或貸方。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4.最終，“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”借貸差額在貸方表示企業(yè)存在尚未繳納的增值稅，借方余額可以理解為企業(yè)多繳納了增值稅，“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”貸方余額填列在資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目下，借方余額則填列在“其他流動資產(chǎn)”項(xiàng)目中 5.同時，如果企業(yè)涉及到預(yù)繳增值稅的，比如房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房產(chǎn)時，就需要先按3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅，預(yù)繳的增值稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”，年末，預(yù)繳增值稅也結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

所有3級科目都不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的，正確申報(bào)增值稅就是了

你好； 都結(jié)轉(zhuǎn)下； 你們最終都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借貸方去

你好，這個科目有余額也是正常的。

這個科目改成轉(zhuǎn)出未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅