老師，這個憑證的收入和成本怎么做會計(jì)分錄，是差額征收的人力資源公司

2024-06-17 10:56

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-06-17 10:58

借銀行存款33587.81，貸主營業(yè)務(wù)收入33587.81÷1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅33587.81÷1.05*5% 借主營業(yè)務(wù)成本，33478.81÷1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，33478.81÷1.05×5% 貸應(yīng)付職工薪酬。

快賬用戶6648 追問 2024-06-17 11:00

憑證的上的收入和發(fā)票的收入是不一樣的嗎

齊紅老師解答 2024-06-17 11:01

是的，是一樣的。但是，你有無票收入的話，得包含無票收入。

快賬用戶6648 追問 2024-06-17 11:03

這樣算出來憑證主營業(yè)務(wù)收入是33587.81/1.05=31988.39，發(fā)票上的主營業(yè)務(wù)收入是33582.62

齊紅老師解答 2024-06-17 11:04

是的，對的，按照我上面的計(jì)算就行。因?yàn)槟氵@個收入是差額的。

快賬用戶6648 追問 2024-06-17 11:06

什么意思呀

齊紅老師解答 2024-06-17 11:13

收入-成本安這個繳納增值稅

快賬用戶6648 追問 2024-06-17 11:15

那這樣做出來的收入，和稅務(wù)系統(tǒng)里面的收入，就是發(fā)票的收入是不一致的

快賬用戶6648 追問 2024-06-17 11:15

金額是不一樣的

齊紅老師解答 2024-06-17 11:24

增值稅申報(bào)表里面填寫的是多少？

齊紅老師解答 2024-06-17 11:24

我這里填寫的是和增值稅申報(bào)表里面的是一樣的。

2024-06-17

收入根據(jù)你收款的全部金額，算出來，借應(yīng)收，貸主營業(yè)務(wù)收入，總金額/1.05 ，簡易計(jì)稅，

2020-12-10

同學(xué)你好！這個的話借：應(yīng)收賬款/銀行存款 ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-差額征收借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬沒有達(dá)到起征點(diǎn)? 則借：應(yīng)交稅費(fèi)-差額征收 ? ? 貸：其他收益

2020-12-22

你好，小規(guī)模納稅人的會計(jì)處理 1、小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，試點(diǎn)期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價款的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目。 2、企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 3、對于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目。一、小規(guī)模納稅人差額征稅的，營改增后還是照常執(zhí)行。執(zhí)行差額征稅是依照《營業(yè)稅條例及細(xì)則》中的規(guī)定，可以實(shí)行差額征稅的項(xiàng)目，如交通運(yùn)輸業(yè)、代理業(yè)等。差額征稅的計(jì)稅額=（總金額-分包或分給他人的金額）/（1%2B3%）普通征稅=含稅收入/（1%2B3%）借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二、銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理小規(guī)模納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù) 無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收或者已收的金額，借記“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“銀行存款”等科目。按取得的收入金額，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“固定資產(chǎn)清理”、“工程結(jié)算”等科目；按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納增值稅額，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目。

2020-12-23

你好，收入就是提供人力資源服務(wù)取得的收入（比如招聘服務(wù)收入），成本就是相關(guān)人員工資，計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本你好，老師工作不容易，會盡心力回答你的，請妥善評價

2019-12-14

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