我想知道在哪個會計科目反應出來那種？不是直接看申報表的

哦，在應交稅費-未交增值稅借方表示留抵稅額

應交稅費-應交增值稅借方數(shù)額代表什么？

負數(shù)代表著進項稅額大于銷項稅額

那這個不就是上期留抵稅額的意思嗎？

對，所以得看結(jié)轉(zhuǎn)的時候來看不同科目的。

能不能解釋解釋全面一點的，我一臉懵逼

就是因為你增值稅結(jié)轉(zhuǎn)方式的不同，可能會造成留抵稅額在不同的會計科目里面。這個都是有可能的。

怎么上期留抵稅額一會說看未交增值稅，一會說看應交增值稅

增值稅都有哪些結(jié)轉(zhuǎn)方式？

因為增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄不同，所以才會有可能體現(xiàn)在不同的會計分錄里面

如果涉及到外貿(mào)的生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)，怎么計算 不得免征和抵扣稅額呀？哪些情況符合這條件呢？

這個真是抱歉，外貿(mào)行業(yè)沒有涉及到過

好的，謝謝老師

不客氣，這個真是不好意思了

沒事的，謝謝老師